1. Đánh giá khái quát về tài sản và nguồn vốn
PHÂN TÍCH BIẾN ĐỘNG TÀI SẢN
Đvt: 1.000đ
Vào cuối kỳ 2 tổng tài sản của cơng ty tăng lên 600.860.000 đồng so với kỳ 1 với tỉ lệ tăng 12,58%. Điều này cho thấy qui mơ hoạt động của cơng ty tăng, nguyên nhân dẫn đến tình hình này là:
Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng 254.570.000 đồng, tỉ lệ tăng 17,27% chủ yếu do các khoản phải thu khác tăng rất nhiều so với trước 393.557.000 đồng do Cơng ty phải đặt cọc tiền khi vay dài hạn. Mặc dù ở kỳ 2 Cơng ty đã cĩ nhiều kinh nghiệm hơn trong quản lý và đang cố gắng tận dụng vốn hiệu quả sao cho hiệu quả nhất, Cơng ty đã chủ động giảm tiền gửi ngân hàng, phải thu khách hàng và hàng tồn kho nhưng vẫn khơng bù đắp được sự tăng đột biến khoản phải thu khác (hơn 60 lần so với trước). Qua đĩ cho biết cơng ty đang bị chiếm dụng vốn nhưng đang cố gắng khắc phục theo hướng tốt.
Tài sản cố định và đầu tư dài hạn tăng 346.290.000 đồng, tỉ lệ tăng 10,49%, nguyên nhân chủ yếu là do cơng ty đã đầu tư thêm máy mĩc thiết bị, mở rộng diện tích làm cho
TÀI SẢN Kỳ 1 Kỳ 2 TĂNG/ GIẢM
Giá trị %
I. TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐTNH 1.473.909 1.728.749 254.750 17,27
1. Tiền mặt tại quỹ 1.768 2.810 1.042 58,94
2. Tiền gửi ngân hàng 3.641 652 (2989) (82,09)
3. Đầu tư tài chính ngắn hạn4. Dự phịng giảm giá CK ĐTNH 4. Dự phịng giảm giá CK ĐTNH
5. Phải thu khách hàng 931.313 859.308 (72.005) (7,73)
6. Các khoản phải thu khác 5.803 399.359 393.577 6.781,96
7. Dự phịng các khoản phải thu khĩ địi
8. Thuế GTGT được khấu trừ 214.471 300.931 86.460 40,31
9.Hàng tồn kho 55.370 35.956 (19.414) (35,06)
10. Dự phịng giảm giá hàng tồn kho
11. Tài sản lưu động khác 261.544 192.462 (132.081) (50,50)
II. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ ĐTNH 3.301.712 3.648.002 346.290 10,49
1.Tài sản cố định hữu hình 2.117.824 3.530.627 1.412.803 66,71
-Nguyên giá 2.585.325 4.374.556 1.789.231 69,21