- Nhân viên 4: Được phân cơng quản lý và theo dõi về bộ phận xây lắp của cơng ty.
2. Kèm phụ lục 02 (Hố đơn GTGT 0149077), phụ lục số 05 (phiếu nhập kho số 0050) Ngày 12/12/2008, cơng ty nhập 800kg thép Tấm CT3 của Hiệu sắt OANH,
0050). Ngày 12/12/2008, cơng ty nhập 800kg thép Tấm CT3 của Hiệu sắt OANH, giá chưa thuế 6.500đ/kg, thuế GTGT 10%. Chi phí vận chuyển về nhập kho 80.000đ, thuế GTGT 10%. Cơng ty chưa thanh tốn tiền. Kế tốn ghi:
Nợ TK 1521: 5.280.000 {(800kg x 6.500đ/kg) + 80.000} Nợ TK 133 528.000 (10%)
Cĩ TK 331: 5.808.000
3 Kèm phụ lục 03 (Hố đơn GTGT 0023525), phụ lục số 06 (phiếu nhập kho số 0056). Ngày 15/12/ 2008, cơng ty mua 30 kg Sơn Xanh EXPO, đơn giá: 70.000đ/ kg, thuế GTGT 10%. Cơng ty chưa thanh tốn tiền, kế tốn ghi:
Nợ TK 1522: 2.100.000 (30kg x 70.000 /kg) Nợ TK 133: 210.000 (10%)
Cĩ TK331: 2.310.000
4. Kèm phụ lục 03 (Hố đơn GTGT 0023525), phụ lục số 07(phiếu nhập kho số 0058). Ngày 15/12/ 2008, cơng ty mua 30 kg Sơn Nhụ EXPO, đơn giá: 25.000đ/ kg, 0058). Ngày 15/12/ 2008, cơng ty mua 30 kg Sơn Nhụ EXPO, đơn giá: 25.000đ/ kg, thuế GTGT 10% . thanh tốn bằng tiền mặt. Kế tốn ghi:
Nợ TK 1522: 500.000 (20kg x 25.000/kg) Nợ TK 133: 50.000 (10%)
Cĩ TK111: 550.000
SVTH: Đinh Thị Mai Hải 52
3.6.1.4 Sổ sách thực tế minh họa:
Hằng ngày căn cứ vào phiếu nhập kho kế tốn ghi vào bảng kê nhập vật liệu tháng 12/2008 BẢNG KÊ NHẬP VẬT LIỆU Tháng 12/2008 ĐVT: đồng Chứng từ Trích yếu TK Số lượng Số tiền TT Ngày 1 8/12 Gang 112 400 kg 10.600.000 2 12/12 Thép Tấm CT3 331 800kg 5.280.000 3 15/03 Sơn xanh EXPO 331 30 kg 2.100.000 4 15/03 Sơn nhụ EXPO 111 20 kg 500.000 ………. Tổng cộng 18.480.000 Người lập kế tốn trưởng (ký họ tên) (ký họ tên)
Cuối tháng căn cứ vào bảng kê nhập vật liệu để ghi vào chứng từ ghi sổ
Cơng ty CP cơ khí & Xây lắp An Ngãi
SVTH: Đinh Thị Mai Hải 53 Mẫu số S02a-DN
(Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20-03- 2006 của Bộ trưởng bộ tài chính
Số 06- Nguyễn Thụy-TP Quảng Ngãi
Tỉnh Quảng Ngãi
