3.3.3.1Hoàn thiện những quy định về hệ thống kế toỏn, kiểm toỏn đối với cỏc doanh nghiệp.
Nhà nước cần ban hành quy chế kiểm toỏn bắt buộc và quyết toỏn cụng khai đối với cỏc doanh nghiệp. Việc kiểm toỏn phải được tiến hành định kỳ, thường xuyờn, cỏc bỏo cỏo tài chớnh của doanh nghiệp phải được kiểm toỏn trước khi cung cấp cho ngõn hàng để tiến hành phõn tớch. Đồng thời cỏc biện phỏp xử lý cũng cần được quy định rừ đối với cỏc doanh nghiệp cố tỡnh cung cấp số liệu sai sự thật để lừa đảo vay vốn ngõn hàng. Hiện nay, cụng tỏc quản lý Nhà nước về kế toỏn doanh nghiệp cũn lỏng lẻo, nờn đó xảy ra khụng ớt trường hợp lập bỏo cỏo tài chớnh ma, lừa đảo, chiếm đoạt vốn doanh nghiệp, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động cho vay của ngõn hàng. Vỡ vậy, Nhà nước cần ban hành cỏc quy định đi kốm với cỏc chế tài bắt buộc để đảm bảo tớnh trung thực, rừ ràng trong cỏc bỏo cỏo tài chớnh; phản ỏnh đầy đủ mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Xõy dựng hệ thống chỉ tiờu trung bỡnh ngành: Bộ tài chớnh kết hợp với cỏc bộ ngành cú liờn quan xõy dựng hệ thống chỉ tiờu trung bỡnh ngành cho từng giai đoạn để làm căn cứ chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng của cỏc NHTM. Hệ thống chỉ tiờu này sẽ được điều chỉnh theo định kỳ cho phự hợp với tỡnh hỡnh mới và được cụng bố cụng khai, rộng rói cho nhiều đối tượng khụng chỉ riờng cỏc NHTM.
3.3.3.2. Nhà nước cần tăng cường quản lý đối với hoạt động tớn dụng ngõn hàng.
Vỡ hoạt động của ngõn hàng cú vai trũ quan trọng trong nền kinh tế. Nhà nước vẫn thường thụng qua ngõn hàng để thực hiện những chớnh sỏch phỏt triển kinh tế xó hội tầm vĩ mụ. Nờn việc quản lý của Nhà nước đối với hoạt động tớn dụng ngõn hàng cú ý nghĩa hết sức quan trọng. Cụ thể, Nhà nước cần xõy dựng, bổ sung và hoàn thiện hệ thống cỏc văn bản phỏp lý, cơ chế chớnh sỏch để đảm bảo được hoạt động tớn dụng ngõn hàng cú hiệu quả, ngày càng lành mạnh và phỏt triển.
Đồng thời với ban hành và hoàn thiện cỏc văn bản, cơ chế về hoạt động tớn dụng, Nhà nước cũng cần tăng cường cụng tỏc thanh tra, giỏm sỏt hoạt động tớn dụng của cỏc tổ chức tớn dụng. Đặc biệt là thụng qua vai trũ của Nhà nước cần phõn chia trỏch nhiệm cụ thể cho ngõn hàng nhà nước trong cụng tỏc giỏm sỏt, kiểm tra định kỳ hoạt động tại cỏc tổ chức tớn dụng để kịp thời phỏt hiện và xử lý những vi phạm trong lĩnh vực tớn dụng.
3.3.3.3 Xõy dựng, củng cố và hoàn thiện cỏc cơ quan chuyờn trỏch thống kờ cung cấp thụng tin.
Chớnh phủ cần chỉ đạo cỏc Bộ, cỏc ngành trong việc nghiờn cứu thành lập cỏc cơ quan chuyờn trỏch tiến hành thống kờ, thu thập thụng tin, đỏnh giỏ và xếp hạng doanh nghiệp. Để đạt được hệ thống thụng tin toàn diện cần cú
sự phối hợp giữa nhiều Bộ, ngành liờn quan như: Bộ Tài chớnh, Bộ Kế hoạch và đầu tư, Tổng cục thống kờ và cỏc doanh nghiệp đầu ngành...trước mắt, cần thu thập, trao đổi, xử lý và chuẩn húa thụng tin về doanh nghiệp, sau đú cụng bố, phỏt hành cỏc thụng tin này một cỏch định kỳ, thường xuyờn. Thụng qua cỏc cơ quan chuyờn trỏch, hoạt động này được tiến hành thuận lợi, nhanh chúng hơn.
Cỏc nguồn thụng tin trờn là cơ sở quan trọng, đỏng tin cậy về hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và tỡnh hỡnh hoạt động chung của ngành gúp phần nõng cao chất lượng hoạt động PTTCKH của ngõn hàng.
Trong tương lai, Nhà nước cú thể cú những khuyến khớch nhất định cho việc ra đời và hoạt động của cỏc tổ chức cung cấp thụng tin chuyờn nghiệp trong nhiều lĩnh vực, trong đú cú lĩnh vực tớn dụng để đảm bảo nguồn thụng tin mà ngõn hàng khai thỏc được sẽ đa dạng, đa chiều, phục vụ cho nhiều mục đớch khỏc nhau. Tuy nhiờn, hoạt động của hệ thống ngõn hàng vụ cựng quan trọng với mỗi quốc gia nờn Quốc hội cần thiết xõy dựng một khung phỏp lý chặt chẽ ỏp dụng cho loại hỡnh này và Chớnh phủ cần thường xuyờn kiểm tra, giỏm sỏt hoạt động của những tổ chức đú trỏnh hiện tượng kẻ xấu lợi dụng để cung cấp thụng tin sai lệch với ý đồ phỏ hoại hoặc rũ rỉ thụng tin mật của quốc gia ...
KẾT LUẬN
Phần trỡnh bày trờn cung cấp những hiểu biết cơ bản về hoạt động PTTCKH khỏch hàng của NHTM. Cú thể núi hoạt động này cú vai trũ quan trọng trong hoạt động phõn tớch khỏch hàng núi chung, giỳp ngõn hàng giảm thiểu rủi ro và tăng cường chất lượng hoạt động cho vay núi chung.
Song trờn thực tế, cụng tỏc PTTCKH khỏch hàng vẫn khụng phỏt huy hết hiệu quả của nú vỡ những yếu tố khỏch quan và chủ quan. Do bản thõn SGD gặp khú khăn về trỡnh độ cụng nghệ, chuyờn mụn, thiếu kinh phớ và nguồn lực; do tồn tại trong toàn hệ thống ngõn hàng Việt Nam. Trờn cơ sở những phõn tớch đó trỡnh bày, những đề xuất, kiến nghị, em hy vọng chuyờn đề gúp phần vào hoàn thiện chất lượng hoạt động PTTCKH khỏch hàng tại SGD NHNT Việt nam
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1) Phan Thị Thu Hà (2008), Ngõn hàng thương mại, Nhà xuất bản ĐH Kinh tế quốc dõn, Hà Nội.
2) Trầm Thị Xuõn Hương (2009), “Ứng dụng xếp hạng tớn nhiệm nội bộ theo yờu cầu Basel trong quản lý rủi ro tớn dụng tại cỏc Ngõn hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chớ Phỏt triển kinh tế, (4), tr 18-23.
3) Trầm Thị Xuõn Hương, Nguyễn Văn Dũng (2009), Từ thực trạng cho vay dưới chuẩn đế vấn đề đặt ra đối với xếp hạng tớn nhiệm khỏch hàng, tạp chớ Ngõn hàng, (3/2009), tr 32-35.
4) Nguyễn Minh Kiều (2008), Tớn dụng và thẩm định tớn dụng, Nhà xuất bản tài chớnh, Hà Nội.
5) Ngõn hàng Nhà nước Việt nam (2001), Quyết định 57/2002/QĐ/NHNN ngày 24/01/2002 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc triển khai thớ
điểm đề ỏn phõn tớch, xếp loại tớn dụng Doanh nghiệp, NHNN, Hà Nội. 6) Nguyễn Minh Kiều (2008), Tớn dụng và thẩm định tớn dụng, Nhà xuất
bản tài chớnh, Hà Nội.
7) Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam (2006), Bỏo cỏo thường niờn, Hà Nội. 8) Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam (2007), Bỏo cỏo thường niờn, Hà Nội 9) Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam (2008), Bỏo cỏo thường niờn, Hà Nội 10) Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam (2008), Quyết định số
246/QĐ-NHNT.CSTD ngày 22/07/2008, Ban hành quy trỡnh tớn dụng
đối với khỏch hàng là tổ chức, Hà Nội.
11) Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam (2008), Quyết định số
246/QĐ-NHNT.CSTD ngày 28/01/2008, Ban hành quy trỡnh tớn dụng
12) Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam (2004), Cẩm nang tớn dụng, Hà Nội.
13) Đặng Đỡnh Tõn (2008), “Cần cú định hướng thiết lập hệ thống xếp hạng tớn nhiệm nội bộ trong cỏc tổ chức tớn dụng”, Tạp chớ Ngõn hàng (11), tr34-35
14) Ernst & Young (2006), Tài liệu dự ỏn Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ, Hà Nội.