II. Nợ dài hạn 320 1 Vay dài hạn 321 2 Nợ dài hạn khác 322 III Nợ khác 330 360 - (360) -100.00 1 Chi phí phải trả 331 2 Tài sản thừa chờ xử lý 332 360 - (360) -100.00 3 Nhận ký quỹ, ký cược dài
hạn
333
B. Nguồn vốn CSH 400 9,985,341,926 10,205,306,294 219,964,368 2.16I. Nguồn vốn quỹ 410 8,791,714,844 9,010,568,456 218,853,612 2.43 I. Nguồn vốn quỹ 410 8,791,714,844 9,010,568,456 218,853,612 2.43
1 Nguồn vốn kinh doanh 411 6,621,247,581 6,621,247,581 - 0.002 Chênh lệch đ.giá lại TS 412 2 Chênh lệch đ.giá lại TS 412
3 Chênh lệch tỷ giá 413
4 Quỹ đầu tư phát triển 414 1,210,929,349 1,413,863,932 202,934,583 14.355 Quỹ dự phòng tài chính 415 137,050,740 177,635,856 40,585,116 22.85 5 Quỹ dự phòng tài chính 415 137,050,740 177,635,856 40,585,116 22.85 6 Lợi nhuận chưa phân phối 416 758,508,388 733,842,301 (24,666,087) -3.36 7 Quỹ đầu tư XDCB 417 63,978,786 63,978,786 - 0.00
II. Nguồn kinh phí, quỹ khác khác
420 1,193,627,082 1,194,737,838 1,110,756 0.09
1 Quỹ trợ cấp mất việc làm 421 148,535,537 168,828,094 20,292,557 12.012 Quỹ khen thưởng phúc lợi 422 1,045,091,545 1,025,909,744 (19,181,801) -1.87 2 Quỹ khen thưởng phúc lợi 422 1,045,091,545 1,025,909,744 (19,181,801) -1.87
Tổng cộng nguồn vốn 430 33,678,428,238 40,476,642,320 6,798,214,082 16.79
Trong đó số liệu của các cột được tính như sau :
- Cột 4: (Số ĐN 2002 + Số CN 2002)/2
- Cột 5: (Số ĐN 2003 + Số CN 2003)/2
- Cột 6: Số tuyệt đối = cột (5) - cột (4)
- Cột 7 : Số tương đối = cột (5) / cột (4) * 100
Từ bảng nghiên cứu đánh giá biến động nguồn vốn qua 2 năm 2002 và 2003 của Công ty TNHH HUY SƠN ta thấy:
Năm 2003 so với năm 2002 tổng nguồn vốn tăng 6.798.214.082đ với tỷ lệ tăng tương ứng là 16,79%. Tuy vậy kết cấu của nguồn vốn kinh doanh do nhiều yếu tố tác động. Ta sẽ phân tích từng yếu tố tác động đến kết cấu nguồn vốn của công ty:
A. Nợ phải trả: năm 2003 so với năm 2002 tăng 6.578.249.714 đồng hay tỷ lệ
tăng 27,73%. Đây là nhân tố ảnh hưởng chủ yếu đến nguồn vốn. Nợ phải trả tăng là do 3 nhân tố ảnh hưởng nợ ngắn hạn, nợ dài hạn và nợ khác.