với tỷ lệ tăng 27,73 %. Đây là nhân tố ảnh hưởng chủ yếu đến nợ phải trả tăng. Nguyên nhân làm cho nợ ngắn hạn tăng:
1.Vay ngắn hạn: năm 2003 so với năm 2002 tăng 2.687.750.000đồng hay tỷ lệ
tăng 27,56%. Đây là nhân tố ảnh hưởng chủ yếu đến Nợ ngắn hạn. Nguyên nhân do vốn chủ sở hữu thấp nên công ty phải đi vay mà vay ngắn hạn là một hình thức đi vay để trang trải các khoản chi phí trong quá trình sản xuất sản phẩm. Khoản vay ngắn hạn phải được công ty sử dụng có hiệu quả vì nếu không sẽ bị mất khả năng thanh toán do các khoản nợ đến hạn không thanh toán được.
2. Nợ dài hạn đến hạn trả: năm 2002, 2003 không phát sinh
3. Phải trả cho người bán năm 2003 so với năm 2002 tăng 580.440.086đồng với
tỷ lệ tăng 25,40%. Chứng tỏ công ty tuy vẫn đi vay để sản xuất kinh doanh nhưng vẫn để tồn nợ dây dưa mà vẫn chưa có kế hoạch trả nợ cho đối tác.
4. Người mua trả tiền trước năm 2003 so với năm 2002 tăng 1.156.230.438đồng
với tỷ lệ tăng 30,19 %. Người mua ứng trước tiền hàng, thật ra đây là một khoản chiếm dụng lành mạnh vì chỉ có tính chất tạm thời. Công ty làm ăn có hiệu quả, có uy tín trên thị trường nên được bạn hàng tín nhiệm đã ứng trước tiền hàng, hơn nữa đây cũng là nghệ thuật khéo léo của cán bộ làm công tác tài chính tại công ty. Vì vậy lượng vốn này tạm thời được sử dụng, tuy vậy cũng phải sử dụng có hiệu quả vì nếu
không sẽ ảnh hưởng ngay đến uy tín của công ty nếu xảy ra rủi ro thì không những khoản nợ tăng thêm mà uy tín của công ty cũng bị giảm sút.
5. Thuế và các khoản phải trả phải nộp NN: năm 2003 so với năm 2002 thì số
phải nộp cho Nhà nước đã tăng 587.434.462đ với tỷ lệ tăng 38,09%. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước tăng chứng tỏ doanh nghiệp đã thực hiện các nghĩa vụ với Nhà nước chưa nghiêm túc.
6. Phải trả CNV: năm 2002, 2003 không phát sinh
7. Phải trả cho đơn vị nội bộ: năm 2002, 2003 không phát sinh
8. Các khoản phải nộp khác: Năm 2003 so với năm 2002 tăng 1.566.365.088
đồng với tỷ lệ tăng 12,19% tuy không lớn nhưng chứng tỏ Công ty chưa thanh toán và thực hiện tốt nghĩa vụ thu nộp