Mục tiêu chủ yếu của phân tích tín dụng là xác định khả năng và ý muốn của người vay trong việc hoàn trả tiền vay, phù hợp với các điều khoản của hợp đồng tín dụng. Ngân hàng phải xác định mức độ rủi ro chấp nhận trong mỗi trường hợp, mức cho vay có thể chấp nhận và với mức độ rủi ro có thể xảy rạ
Khi xem xét cấp tín dụng cán bộ cần xem xét đầy đủ các yếu tố sau:
Uy tín (Caracter): Khái niệm về uy tín trong quan hệ tín dụng thì đó không chỉ là sự sẵn lòng trả nợ mà còn có ý nghĩa là phản ánh ý muốn kiên quyết trong việc thực hiện tất cả các giao ước trong hợp đồng tín dụng. Trong quan hệ tín dụng uy tín là tính trung thực khi thực hiện vay nợ và sẵn lòng hoàn trả các khoản nợ vaỵ Thông thường Ngân hàng đánh giá uy tín của khách hàng qua hồ sơ quá khứ, phỏng vấn người vay…
Năng lực vay nợ của khách hàng (Capacity): Ngân hàng phải chắc rằng khách hàng đang giao dịch có thẩm quyền để yêu cầu một khoản vay và tư cách pháp lí, tư cách thể nhân hoặc pháp nhân của khách hàng để kí kết hợp đồng tín dụng. Đặc điểm này của khách hàng được gọi là năng lực vay tiền.
Các điều kiện kinh tế xã hội (Conditions): Cán bộ tín dụng và các nhà phân tích tín dụng phải có nhận thức về những xu hướng thị trường về mặt hàng sản xuất, ngành nghề của người vay và những điều kiện kinh tế đang thay đổi ảnh hưởng như thế nào đến khoản vaỵ Một khoản vay có vẻ tốt trên giấy tờ nhưng doanh thu và lợi nhuận cơ thể bị giảm sút trong thời kì có lạm phát do suy thoái kinh tế hoặc do lãi suất caọ Để đánh giá ngành và những điều kiện kinh tế, phần lớn các Ngân hàng xúc tiến việc thu thập các thông tin từ nhiều nguồn khác nhau liên quan đến tình trạng kinh doanh của một số khách hàng thể hiện vay trò đại diện trong ngành.
Vốn tự có của khách hàng (Capital): Khách hàng vay vốn cần phải có đủ mức vốn thích hợp để tham gia cùng với vốn vay Ngân hàng. Mức vốn này dùng để bù đấp những rủi ro thua lỗ có thể xảy rạ Nếu vốn tự có của khách hàng tham gia càng lớn, điều đó làm cho khách hàng quan tâm nhiều hơn đến mục tiêu vay vốn làm cho dự án sinh lời đúng theo kế hoạch.
Tài sản thế chấp và cầm cố (Collateral): Để đánh giá khía cạnh đảm bảo cho một khoản vay, các Ngân hàng phải hỏi: Người vay có nắm giữ đủ vốn ròng hoặc có đủ tài sản riêng để cung cấp sự hậu thuẫn đầy đủ cho khoản vaỵ