- Trong đĩ: lãi vay phải trả 23 10.524.705.022 8.415.082
18. Lĩi bn trờn c phi ổế
07-06 Chờnh lệch
07-06 Chờnh lệch Chờnh lệch 08-07 2006 2007 2008 PCB 30 34.098 29.148 5.283 85,48% 18,12% PCB 40 22.635 16.945 4.654 74,86% 27,46% Gia cụng 89.161 21.247 77.918 23,83% 366,72% Cộng: 145.894 67.340 87.855 46,16% 130,46%
Qua bảng số liệu trờn cho thấy tổng sản lượng tiờu thụ sản phẩm xi măng trong 3 năm qua biến động khụng ổn định. Nếu như năm 2007 tổng sản lượng tiờu thụ chỉ đạt 41,16% so với năm 2006. Thỡ đến năm 2008 lại tăng 30,46% so với cựng kỳ năm 2007. Trong đú:
Cựng kỳ năm 2007 so với năm 2006, sản lượng tiờu thụ của xi măng PCB 30 sụt giảm 14,52% tương ứng với 4.950 tấn. Tương tự xi măng PCB 40 cũng giảm đi 5.690 tấn ( 25,14%). Đặc biệt khối lượng nhận gia cụng chỉ bằng khoảng 1/4 so với năm 2006, đõy là nguyờn nhõn chủ yếu làm hạ thấp tổng sản lượng tiờu thụ của năm 2007.
Ngược lại khối lượng nhận gia cụng của năm 2008 tăng hơn gấp 3 lần so với năm 2007. Tuy nhiờn sự giảm sỳt quỏ nhanh của khối lượng tiờu thụ xi măng PCB 30 ( 81,88%) và xi măng PCB 40 (72,54%) làm cho tổng số tiờu thụ chỉ tăng hơn khoảng 20 ngàn tấn so với năm trước.
Việc so sỏnh khối lượng tiờu thụ thực tế giữa cỏc năm là chưa đủ mà cũn cần phải so sỏnh xem nú cú hồn thành kế hoạch được đặt ra cho từng năm hay khụng. Núi cỏch khỏc là ta sử dụng chỉ tiờu tốc độ tiờu thụ sản phẩm để đỏnh giỏ hoạt động tiờu thụ của cụng ty.
Bảng 2.3: Tốc độ tiờu thụ sản phẩm từ 2006 đến 2008
Năm Sản lượng tiờu thụ KH Sản lượng tiờu thụ TH M
2006 160.000 145.894 91,18%
2007 140.000 67.340 48,10%
2008 150.000 87.855 58,57%
Chỉ tiờu này qua cỏc năm 2006, 2007 và 2008 đều cho thấy hoạt động tiờu thụ của doanh nghiệp tổ chức và thực hiện chưa được tốt và sản phẩm xi măng do doanh nghiệp sản xuất kộm tớnh cạnh tranh trờn thị trường nờn khụng hồn thành được kế hoạch đĩ định. Cụ thể:
Trong năm 2006, chỉ tiờu tốc độ tiờu thụ sản phẩm là 91,18% cho ta thấy việc thực hiện tiờu thụ của tất cả cỏc mặt hàng do doanh nghiệp sản xuất cũng như nhận gia cụng gần đạt được mức kế hoạch đề ra.
Năm 2007, việc thực hiện chỉ đạt cú 48,1% so với kế hoạch đĩ định. Phần lớn nguyờn nhõn là do khụng thực hiện được kế hoạch của khối lượng nhận gia cụng.
Và đến năm 2008, chỉ tiờu này lại tăng lờn thành 58,57%. Chỉ tiờu này tuy cú tăng song vẫn chưa được như mong muốn của doanh nghiệp. Vỡ sự biến động của thị trường nờn kế hoạch về khối lượng tiờu thụ đĩ khụng được hồn thành.