- Chi an ninh Chi quân sự
3) Công tác quyết toán chi ngân sách:
3.1) Những quy định trong việc quyết toán NSNN năm:
- Hàng năm, sau ngày 31 tháng 12 Sở Tài chính có trách nhiệm thẩm định quyết toán thu ngân sách trên địa bàn Huyện, quyết toán thu chi ngân sách huyện; lập quyết toán thu chi ngân sách cấp tỉnh; tổng hợp lập quyết toán thu chi NSNN trên địa bàn tỉnh và báo cao quyết toán NSĐP gồm: Quyết toán thu chi ngân sách cấp Tỉnh; quyết toán thu, chi ngân sách cấp huyện; quyết toán thu chi ngân sách cấp xã trình UBND Tỉnh xem xét gửi Bộ Tài chính, đồng thời trình HĐND Tỉnh chậm nhất trước ngày 01/10 năm sau, UBND Tỉnh quy định cụ thể thời gian quyết toán ngân sách các cấp chính quyền địa phương nhưng phải đảm bảo thời hạn phê chuẩn quyết toán theo quy định của Luật ngân sách.
- HĐND Tỉnh phê chuẩn quyết toán NSĐP chậm nhất 12 tháng sau khi năm ngân sách kết thúc, đồng thời quy định thời hạn phê chuẩn quyết toán ngân sách của HĐND cấp dưới nhưng chậm nhất không quá 6 tháng sau khi năm ngân sách kết thúc.
Trường hợp báo cáo quyết toán năm của ngân sách Tỉnh do HĐND Tỉnh phê chuẩn có thay đổi so với báo cáo quyết toán năm do UBND Tỉnh gửi Bộ Tài chính thì UBND Tỉnh báo cáo bổ sung, gửi Bộ Tài chính. Sau khi được HĐND Tỉnh phê chuẩn trong phạm vi 5 ngày, cơ quan tài chính gửi báo cáo quyết toán đến các cơ quan sau:
+ 01 bản gửi HĐND Tỉnh. + 01 bản gửi UBND Tỉnh + 01 bản gửi Bộ Tài chính
+ 01 bản gửi kiểm toán nhà nước + 01 bản lưu tại Sở Tài chính Tỉnh
+ Đồng thời gửi KBNN cấp Tỉnh nghị quyết phê chuẩn quyết toán của HĐND Tỉnh.
3.2) Đánh giá về báo cáo quyết toán chi NSNN trên địa bàn huyện Trà Ôn đã được duyệt năm 2007:
Năm 2007 là năm đầu của thời kỳ ổn định 2007 – 2010, năm thứ 3 thực hiện Nghị quyết của Tỉnh Đảng bộ nhiệm kỳ 2005 – 2010. Là năm giá cả có nhiều biến động theo chiều hướng tăng, dịch bệnh phát sinh và diễn biến phức
tạp như: bệnh vàng lùn lùn xoắn lá lúa, dịch cúm gia cầm, dịch heo tai xanh,… cũng ảnh hưởng mạnh đến tình hình kinh tế - xã hội của huyện nhà.
Trong năm 2007 dự toán chi NSĐP có cao hơn so với năm trước do chi cải các tiền lương, hỗ trợ xây dựng nhà chương trình 134, hỗ trợ đất ở cho đồng bào dân tộc khó khăn, hỗ trợ thiêu hủy và cứu đói cho các hộ dân bị thiệt hại do bệnh vàng lùn xoắn lá lúa của 06 xã trong huyện.
Dự toán chi NSĐP Tỉnh giao 74.904 triệu đồng, Nghị quyết HĐND Huyện giao 75.024 triệu đồng ngoài ra Tỉnh phân bổ chi XDCB bệnh viện Trà Ôn 10 tỷ đồng, chương trình mục tiêu quốc gia xây dựng trường tiểu học Hựu Thành B và trường tiểu học Phú Thành 1,5 tỷ, nguồn vốn vay KBNN Tỉnh: 13 tỷ đồng chi cho công trình đường Nhà Thí – Trà Côn và công trình vành đai xã Hòa Bình 500 triệu đồng. Kết quả thực hiện (ước chi) là 110.793 triệu đồng đạt 114,5% so với dự toán. Chia ra:
Chi ngân sách Huyện:
- Chi XDCB qua ngân sách ước giải ngân đến 30/01/2008: 25.000 triệu đồng đạt 92,59%; chi nguồn đầu tư XDCB tập trung 12 tỷ đồng đạt 100%; chi đầu tư xây dựng bệnh viện Trà Ôn 8 tỷ đồng; chương trình mục tiêu quốc gia xây dựng trường tiểu học Hựu Thành B và trường tiểu học Phú Thành 1,5 tỷ; đường Nhà Thí – Trà Côn 3 tỷ đồng; đường vành đai xã Hòa Bình 500 triệu đồng.
- Chi sự nghiệp kinh tế: ước chi 4.125/4.166 triệu đạt 99,02% (tỉnh bổ sung tiêu hủy lúa bị nhiễm rầy nâu và bệnh vàng lùn lùn xoắn lá, hỗ trợ cứu đói cho các hộ dân bị thiệt hại 1.097 triệu, bổ sung từ kết dư ngân sách Huyện 792 triệu đồng).
Trong đó: + Chi sự nghiệp nông nghiệp: 1.311 triệu đạt 100%. + Chi sự nghiệp thủy lợi: 344 triệu đạt 100%.
+ Chi sự nghiệp giao thông 860 triệu đạt 98,8%
+ Chi sự nghiệp kinh tế khác – KTTC: 1.610 triệu đạt 98,1%
- Sự nghiệp văn xã: Ước chi 56.713 triệu đạt 99,97% (trong đó: bổ sung cải cách tiền lương 10.547 triệu đồng, xây dựng nhà chương trình 134: 2.653 triệu, nguồn đối ứng các dự án do tổ chức phi chính phủ tài trợ: 1.858 triệu, bổ sung kết dư ngân sách Huyện 342 triệu đồng).
Trong đó: + Chi sự nghiệp giáo dục: 45.362 triệu đạt 100% + Sự nghiệp đào tạo: 885 triệu đạt 99,8%
+ Sự nghiệp y tế: 3.469 triệu đạt 100% + Sự nghiệp VHTT: 648 triệu đạt 99,9% + Sự nghiệp TDTT: 220 triệu đạt 95,3%
+ Sự nghiệp khoa học công nghệ: 70 triệu đạt 100% + Sự nghiệp môi trường: 310 triệu đạt 100%
+ Sự nghiệp xã hội: 5.617 triệu đạt 99,96% (trong đó xây dựng nhà tình nghĩa 476 triệu, chi công tác xã hội 630 triệu, hỗ trợ nàh và đất cho đồng bào dân tộc khó khăn 2.653 triệu, trợ cấp cho người cao tuổi 163 triệu, bổ sung kết dư ngân sách Huyện 132 triệu).
Trong đó: + Chi quản lý nhà nước: 3.597 triệu đạt 99,97% (nguồn cải cách tiền lương 602 triệu, bổ sung kết dư chi thường xuyên cho các phòng ban 164 triệu, văn phòng HĐNN và UBND 357 triệu).
+ Chi khối Đảng: 1.844 triệu đạt 100% (nguồn cải cách tiền lương 268 triệu, bổ sung kết dư chi hoạt động khối Đảng 205 triệu).
+ Chi khối Đoàn thể: 1.187 triệu đạt 100% (nguồn cải cách tiền lương 162 triệu, bổ sung kết dư chi thường xuyên 68 triệu).
- Chi an ninh quân sự địa phương: 736 triệu đạt 100% (trong đó an ninh 100 triệu, quân sự 636 triệu).
- Chi khác ngân sách 625/125 triệu đạt 290,7% so dự toán. Số chi vượt 190,7% là do quá trình thực hiện các khoản trích theo Nghị định, các khoản thu khác không cân đối.
- Chi nộp ngân sách cấp trên 57 triệu phí ứng vốn KBNN để chi trả bồi thường hỗ trợ khu tái định cư xã Hựu Thành.
- Dự phòng ngân sách đến nay đã sử dụng 47 triệu để hỗ trợ đê bao xã Thuận Thới: mở lớp bồi dưỡng kiến thức quốc phòng đối tượng 4&5; kinh phí phòng chống sốt xuất huyết lần 2 cho 3 xã Thiện Mỹ, Thuận Thới, Phú Thành.
Chi ngân sách xã:
- Năm 2007 các khoản chi của xã được phân bổ từng khoản chi như dự toán của Huyện. Đầu năm giao 12.757 triệu (trong đó trợ cấp cân đối cho 13 xã là 7.933 triệu).
- Ước thực hiện 17.040 triệu đạt 115,6% phần vượt cho do sử dụng kết dư, trợ cấp có mục tiêu, cải cách tiền lương, các khoản thu bồi hoàn của xã.
3.3) Bảng cân đối quyết toán Ngân sách địa phương năm 2007:
Trong năm 2007, tổng số thu là 99.911.437.060 đồng. Trong đó: tổng thu cân đối ngân sách là 96.487.384.162 đồng, các khoản thu để lại đơn vị chi quản lý qua NSNN là 3.424.052.898 đồng. Tổng số chi là 93.887.565.519 đồng. Trong đó: Tổng chi cân đối ngân sách là 91.374.619.021 đồng, chi bằng nguồn thu để lại đơn vị chi quản lý qua NSNN là 2.512.946.498 đồng. Vì vậy cuối năm 2007 huyện Trà O6n có kết dư nag6n sách là 6.023.871.541 đồng. Đây là thành tích của huyện chứng tỏ huyện đã quan tâm đến việc khai thác tốt các nguồn thu, tiết kiệm chi chủ thương phát triển kinh tế xã hội của địa phương về cơ bản là đạt kế hoạch.
3.4) Đánh giá về báo cáo quyết toán chi NSNN trên địa bàn huyện Trà Ôn đã được duyệt năm 2008:
Trong năm 2008 chi NSĐP có cao hơn so với năm trước do quá trình quản lý điều hành tỉnh chuyển kinh phí bổ sung mục tiêu cho huyện để chi cải cách tiền lương, chi diễn tập khu vực phòng thủ, cấp bù hụt thu thủy lợi phí, hỗ trợ xây dựng nàh chương trình 134, kinh phí sửa chữa trường lớp ngành giáo dục, trợ cấp cho các đối tượng xã hội theo Nghị định số 67/2007/NĐ-CP của Chính phủ, bổ sung vốn chi đầu tư XDCB một số công trình và một số chế độ mới phát sinh được tỉnh bổ sung kinh phí.
Dự toán chi NSĐP Tỉnh giao đầu năm 79.034 triệu đồng, Nghị quyết HĐND Huyện giao 79.034 triệu đồng. Ngoài ra trong năm tỉnh phân bổ cho Huyện kinh phí chi chương trình mục tiêu quốc gia để thực hiện các chương trình: xây dựng trường tiểu học thị trấn A, Thới Hòa A đạt chuẩn quốc gia 1,3 tỷ đồng, xây dựng nhà vệ sinh cho giáo viên và học sinh 6.895 triệu đồng, nguồn vốn kiên cố hóa trường lớp học 14.842 triệu đồng, xây dựng nhá vệ sinh cho các điểm trường 6.895 triệu đồng.
Ước chi NSĐP năm 2008 là 144.628 triệu đồng. Trong đó:
Chi ngân sách huyện:
- Ước tổng chi đầu tư XDCB năm 2008 là 38.890 triệu đồng. Trong đó: Chi XDCB nguồn ngân sách tập trung theo dự toán đầu năm là 11.890 triệu đồng đạt 88,73% (do thực hiện tiết giảm 10%). Và đạt 100% dự toán điều chỉnh 6 tháng cuối năm; chi XDCB từ nguồn vốn vay đường Nhà Thí - Trà Côn 3.500 triệu đồng đạt 100% so với dự toán; chi từ nguồn vốn chương trình mục tiêu quốc gia xây dựng trường đạt chuẩn quốc gia 1.300 triệu đồng đạt 100%; chi từ nguồn vốn kiên cố hóa trường lớp học 14.611 triệu đồng đạt 59,53%; chi từ nguồn vốn tỉnh bổ sung có mục tiêu xây dựng nhà vệ sinh các điểm trường 6.895 triệu đạt 100%; xây dựng đường đal liên ấp xã Hòa Bình - Xuân Hiệp năm 2007 chuyển sang 694 triệu đồng đạt 100%.
- Ước chi thường xuyên 82.281 triệu đạt 99,95%.
Trong đó: - Chi sự nghiệp kinh tế: ước chi 5.647/6.018 triệu đạt 94%. Trong đó:
+ Chi sự nghiệp nông nghiệp: 220 triệu đồng đạt 100% + Chi sự nghiệp thủy lợi: 1.677 triệu đồng đạt 100% + Chi sự nghiệp giao thông 400 triệu đồng đạt 59%
+ Chi sự nghiệp kinh tế khác – KTTC: 3.350 triệu đạt 97% - Chi sự nghiệp văn xã: ước chi 67.661 triệu đạt 99,94% + Chi sự nghiệp giáo dục: 52.201 triệu đạt 100%
+ Chi đào tạo – dạy nghề: 801 triệu đạt 100% + Chi sự nghiệp Y tế: 3.300 triệu đạt 99% + Sự nghiệp VHTT: 519 triệu đạt 100% + Sự nghiệp TDTT: 209 triệu đạt 100%
+ Sự nghiệp khoa học công nghệ 62 triệu đồng đạt 100% + Sự nghiệp môi trường: 276 triệu đồng đạt 100%
+ Sự nghiệp xã hội: 10.293 triệu đồng đạt 100% (trong đó xây dựng nàh tình nghĩa 3.600 triệu, chi trợ cấp cho các đối tượng xã hội 5.328 triệu đồng, trợ cấp cho người cao tuổi 183 triệu).
- Chi quản lý hành chính: ước chi 7.421 triệu đồng đạt 100%. Trong đó: + Chi quản lý nhà nước: 4.603 triệu đồng đạt 100%
+ Chi khối Đảng: 1.767 triệu đạt 100% + Chi khối Đoàn thể: 1.051 triệu đạt 100%
- Chi an ninh quân sự tại địa phương: 1.368 triệu đạt 100% (trong đó an ninh 99 triệu, quân sự 1.269 triệu bao gồm chi diễn tập khu vực phòng thủ 400 triệu).
- Chi khác ngân sách 584/213 triệu đạt 274% so với dự toán. Số chi vượt 174% là do trích tỷ lệ % các khoản thu phạt theo Nghị định, chi từ các khoản thu khác không cân đối ngân sách.
- Dự phòng ngân sách ước chi đến cuối năm là 700 triệu (chi một số khoản chi bức xúc phát sinh ngoài dự toán từ khoản tiết kiệm tăng thêm 10% để kiềm chế lạm phát).
Nếu loại trừ khoản chi trợ cấp cho xã thì ước chi ngân sách cấp huyện năm 2008 là 121.942 triệu đạt 154,29% so dự toán tỉnh giao đầu năm, đạt 96,1% so với dự toán điều chỉnh (đã dự kiến HĐND phê chuẩn bổ sung dự toán từ các khoản chi chương trình có mục tiêu từ ngân sách tỉnh đã được tỉnh phân khai).
Chi ngân sách xã:
- Năm 2008 các khoản chi của xã được phân bổ từng khoản chi như dự toán của huyện. Đầu năm giao 13.732 triệu (trong đó trợ cấp cân đối cho 13 xã là 8.703 triệu), trong năm huyện trơ cấp có mục tiêu cho xã 3.898 triệu, tổng cộng dự toán chi ngân sách xã là 17.630 triệu. Ước thực hiện 17.028 triệu tăng 24% so dự toán đầu năm và đạt 96,59% dự toán điều chỉnh cuối năm.
3.3) Bảng cân đối quyết toán Ngân sách địa phương năm 2008:
Trong năm 2008, tổng số thu là 148.319.897.256 đồng. Trong đó: tổng thu cân đối ngân sách là 145.665.096.526 đồng, các khoản thu để lại đơn vị chi quản lý qua NSNN là 2.654.800.730 đồng. Tổng số chi là 130.665.366.735 đồng. Trong đó: Tổng chi cân đối ngân sách là 128.165.580.605 đồng, chi bằng nguồn thu để lại đơn vị chi quản lý qua NSNN là 2.499.786.130 đồng. Vì vậy cuối năm 2007 huyện Trà Ôn có kết dư ngân sách là 17.654.530.521 đồng. Đây là thành tích của huyện chứng tỏ huyện đã quan tâm đến việc khai thác tốt các nguồn thu, tiết kiệm chi chủ thương phát triển kinh tế xã hội của địa phương về cơ bản là đạt kế hoạch.