1.1. Dự báo các khoản mục có mức độ thay đổi theo tỷ lệ phần trăm so với doanh
thu:
Các khoản mục có mức độ thay đổi theo tỷ lệ phần trăm so với doanh thu bao gồm: tiền, đầu tư tài chính ngắn hạn, khoản phải thu, chi phí xây dựng cơ bản dở dang, các khoản phải trả và các khoản nợ khác Khoản Mục 2008 2009 2010 Dự Báo 2011 Phương Pháp Phần trăm so với doanh thu
Tiền 9.7% 2.9% 4.5% 3.4% Hồi quy
Đầu tư ngắn hạn 0.0% 8.0% 0.9% 4.4% Trung bình cộng 2 năm Khoản phải thu 36.8% 22.3% 3.5% 12.9% Trung bình cộng 2 năm
2009 và 2010
Chi phí XDCBDD 25.9% 0.2% 1.5% 1.5% Bằng năm 2010
Các khoản phải trả 326.3% 205.4% 35.6% 35.6% Bằng năm 2010
Khoản Mục 2008 2009 2010 Dự Báo 2011
Tiền 22,576,796,154 9,124,310,841 8,519,076,523 6,156,056,378 Đầu tư ngắn hạn 0 25,000,000,000 1,700,000,000 7,925,002,175 Khoản phải thu 85,362,196,916 70,084,651,318 6,572,021,004 23,067,658,374 Chi phí XDCBDD 60,224,272,371 779,668,879 2,821,844,395 2,658,387,160
Các khoản phải trả
757,718,124,937 645,385,814,511 67,728,128,029 63,804,930,659
ii. Dự báo về hàng tồn kho:
Hàng tồn kho được dự báo bằng cách tính giá trị hàng tồn kho theo tỷ lệ phần trăm so với giá vốn hàng bán và tiến hành hồi quy để có được tỷ lệ cho năm 2011.
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Dự báo 2011 Hàng tồn kho 41,817,621,558 31,728,569,965 1,797,757,037 629,779,066 Giá vốn 224,425,730,082 321,385,065,227 175,165,403,175 161,277,417,968 Phần trăm so với giá vốn 18.6% 9.9% 1% 0.39%
iii. Sự thay đổi tài sản lưu động khác:
Tài sản lưu động khác được dự báo bằng cách lấy giá trị trung bình cộng của 2 năm 2009 và 2010 làm giá trị cho năm tiếp theo. Như vậy tài sản lưu động khác vào năm 2011 sẽ là
2,869,347,156+2,085,135,996=2,477,241,576 đồng
iv. Sự thay đổi tài sản cố định
Dự tính trong năm 2011, doanh nghiệp xây dựng và hòan thành khách sạn Cửa Đông với tổng giá trị ước tính 20 tỷ đồng, như vậy tài sản cố định ước tính năm 2011 là 170,655,601,205 đồng