dụng tại NHNo&PTNT Diễn Châu.
Năm 2007 đợc coi là năm có bớc tăng trởng quyết định trong việc hoàn thành các mục tiêu đã đề ra. Những mục tiêu chủ yếu NHNN Việt Nam đã đề ra bao gồm: - Đảm bảo thực hiện thắng lợi nhiệm vụ ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, thúc đẩy tăng trởng kinh tế, góp phần xóa đói giảm nghèo và nâng cao đời sống nhân dân.
- Xây dựng hệ thống các tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, có sức cạnh tranh đảm bảo huy động và phân bổ có hiệu quả nguồn vốn tín dụng Ngân hàng, thúc đẩy mạnh mẽ công nghiệp hóa hiện đại hóa.
- Hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng, nâng cao năng lực giám sát và quản lí, nâng cao kĩ năng nghiệp vụ của toàn hệ thống ngang tầm khu vực.
- Tạo sân chơi bình đẳng, cạnh tranh lành mạnh với môi trờng quản lí minh bạch, chủ động mở cửa thị trờng tài chính tham gia hội nhập quốc tế.
Hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam nói chung và NHNo & PTNT Diễn Châu nói riêng đã bám sát các mục tiêu trên để có bớc phát triển phù hợp.
Trong thời gian qua tình hình chính trị, kinh tế thế giới có những chuyển biến phức tạp, Việt Nam chuẩn bị các điều kiện để gia nhập kinh tế quốc tế. Vì vậy các chính sách tiền tệ, tín dụng, chế độ kế toán tài chính, trích lập dự phòng rủi ro cũng…
phải thay đổi mới phù hợp với thông lệ quốc tế và NHNo & PTNT Việt Nam xác định năm 2005 là năm hội nhập. Do đó nhu cầu về vốn đầu t cho nền kinh tế là rất lớn để tạo đà cho giai đoạn phát triển 2006-2010.
Hoạt động phát triển kinh doanh của NHNo & PTNT Diễn Châu năm 2006 và đến tháng 9/2007 tiếp tục phát ttiển toàn diện cơ sở vật chất đợc tăng cờng và đổi mới, tạo đà cho những năm tiếp theo.
Từ tình hình trên, NHNo Diễn Châu đã có định hớng cho năm 2007 nh sau:
- Đẩy nhanh công tác huy động vốn tại địa phơng bao gồm cả nội tệ và ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu tín dụng, mà phục vụ tốt nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn. Coi trọng tăng trởng d nợ có hiệu quả là nhiệm vụ có tính chất quyết định của NHNo & PTNT huyện Diễn Châu.
- Tăng cờng đổi mới công nghệ và nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ để đáp ứng đợc yêu cầu theo đề án đổi mới của NHNo & PTNT Việt Nam.
- Trong kinh doanh phải lấy mục tiêu lợi nhuận làm hàng đầu. Đảm bảo kinh doanh có lãi, hoàn thành nghĩa vụ giao nộp cho cấp trên, nộp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế
Chuyên Đề Thực Tập
cho ngời lao động và đảm bảo thu nhập cho cán bộ công nhân viên Ngân hàng năm sau cao hơn năm trớc.
Các giải pháp để giải quyết các tồn tại nhằm hoàn thiện kế toán nghiệp vụ tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Diễn Châu.
Hoạt động ngân hàng đa dạng các thành viên hoạt động trong Ngân hàng phối hợp với nhau nhằm thực hiện mục tiêu chung để kiểm soát một tổ chức và phối hợp các hoạt động của nó sẽ không thể thực hiện nếu thiếu thông tin về những cái đang xảy ra. Kế toán cho vay nhằm trong vòng quay chặt chẽ này giúp cho mọi khía cạnh của hoạt động cho vay mà dới mắt thờng không thể kiểm soát không thể nhớ bởi nó quá rộng lớn. Kế toán cho vay và hoạt động cho vay là hai mặt không thể tách rời.
Hoạt động cho vay chính là bộ máy tạo ra thu nhập chính cho chi nhánh trong giai đoạn hiện nay. Mặc dù các biện pháp đối với hoạt động kế toán cho vay là rất khó nhng em đề xuất một số các giải pháp cơ bản tập chung ở một số điểm chủ yếu sau:
1) Đa dạng hoá các sản phẩm cho vay
Chi nhánh luôn tìm hiẻu nhu cầu của khách hàng bởi nhu cầu luôn thay đổi ở các đối tợng khác nhau ở các thời điểm để đa ra sản phẩm phù hợp với mảng khách hàng mà chi nhánh hớng tới. Duy có một danh mục cho vay đa dạng không tập trung cho vay quá lớn ở một đồng tiền, không tập trung cho vay với một ngành hay một vài khách hàng riêng biệt …thay vào đó là phân tán vốn vay hợp lí cho nhiều khách hàng thuộc nhiều ngành nghề, nhiều thời hạn … sẽ giúp Ngân hàng giảm thiểu rủi ro đặc biệt, tập trung cho vay rủi ro thanh toán và tơng ứng là cải thiện thu nhập đối với toàn bộ danh mục cho vay.
Mỗi chi nhánh hiện nay chủ yếu là cho vay ngắn hạn mặc dù tỉ lệ rủi ro thấp tuy nhiên chi nhánh cần tiếp tục mở rộng cho vay các khoản vay tập trung dài hạn. Nhiều khu công nghiệp ở Nghệ An đợc thành lập và đi vào hoạt động các cán bộ tín dụng nên chủ động tìm tới các doanh nghiệp làm ăn hiệu quả đầu t vốn để họ phát triển sản xuất, kinh doanh.
Hoạt động thanh toán quốc tế cần đợc đẩy mạnh nó vừa mang lại thu dịch vụ cho khách hàng thông qua đó Ngân hàng có thể tài trợ nhu cầu vốn ngoại tệ để L/C của khách hàng.
Tỉ lệ quá hạn (không đủ tiêu chuẩn) ở mảng vay dài hạn chủ yếu tài trợ nhu cầu tiêu dùng của cá nhân là 0% chính vì thế chi nhánh xem xét đầu t.
Chuyên Đề Thực Tập
Phơng châm tăng trởng tín dụng an toàn hiệu quả không có nghĩa la càng nhiều chứng từ càng tốt. Mà phải xác định đúng đắn rằng phải thẩm định toàn diện khách hàng nhng phải có trọng tâm trọng điểm chứ không phải thẩm định chồng chéo các mặt hoạt động của khách hàng hay các vấn đề không liên quan đến khoản vay. Lựa chọn phơng pháp thẩm định nào là hết sức quan trọng giảm thiểu số tối đa mọi yêu cầu, đòi hỏi với Ngân hàng nhng mang lại kết quả chính xác. Hiện nay chi nhánh cần triển khai phơng pháp chấm điểm khách hàng đợc áp dụng phổ biến tại các nớc tiên tiến và là cách đánh giá khách hàng toàn diện nhất. Tuy nhiên cần chú ý xây dựng bảng câu hỏi sao cho hợp lí. Nên sử dụng phơng pháp chấm điểm cho vay tiêu dùng và tiến tới áp dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ làm ăn có lãi. Điều này sẽ loại bỏ yếu tố tâm lí cá nhân, kiểm soát quy trình tín dụng chặt chẽ hơn, giảm bớt công việc liên quan đến thẩm định để tập trung vào các khoản vay khó.
3) Đào tạo phát triển đội ngũ cán bộ tín dụng
Cán bộ tín dụng là mấu chốt là nhân tố quyết định sự phát triển hay không phát triển của hoạt động tín dụng tại chi nhánh. Cán bộ tín dụng là ngời trực tiếp làm việc với các tổ chức cá nhân có nhu cầu vay vốn là ngời trực tiếp đa sản phẩm dịch vụ cho vay tốt hay xấu phụ thuộc vào công tác thẩm định khách hàng của cán bộ tín dụng, phụ thuộc vào trình độ của cán bộ. Nh vậy đội ngũ cán bộ tín dụng quyết định đến cả số lợng và chất lợng sản phẩm cho vay. Chính vì vậy công tác đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ Ngân hàng phải có kiến thức về thị trờng, về các lĩnh vực ngành nghề khách hàng đang kinh doanh. Hơn thế nữa phải có đạo đức nghề nghiệp để từ đó có thể giải quyết cho vay với kỳ hạn nợ thích hợp phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, xác định mức cho vay hợp lí đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng. Đồng thời sẵn sàng chủ động t vấn cho khách hàng kinh doanh mặt hàng nào là hợp lí và có hiệu quả nhất. Bên cạnh đó nâng cao khả năng thu nhập thông tin từ khách hàng qua phỏng vấn, nâng cao kĩ năng năng giao tiếp, đánh giá tâm lí thiện trí trả nợ ngời vay của cán bộ tín dụng.
Do đó chi nhánh cần tổ chức tốt các buổi học tập văn bản mới, trao đổi về qui trình nghiệp vụ vào các ngày nghỉ để nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ. Hoặc có chính sách cử nhân viên có triển vọng đi vào đào tạo dài hạn tại các cơ sở nhằm mở rộng và nâng cao trình độ lí luận cho đội ngũ cán bộ quản lí trong tơng lai. Chi nhánh nên có mức phụ cấp để khuyến khích phong trào tích cực tham gia của các thành viên.
4) Tiếp tục hoàn thiện việc ứng dụng tin học trong kế toán cho vay
Luôn luôn tự đổi mới hoàn thiện của mình trong cuộc chạy đua với các ngân hàng vì sự tồn tại và phát triển nếu không chi nhánh dễ bị tụt hậu và bị bỏ lại phía sau. Do đó trong thời gian tới ban giám đốc cũng nh tập thể cán bộ công nhân viên cần nhận thức đúng đắn về công tác ứng dụng tin học trong hệ thống kế toán cho vay.
Chuyên Đề Thực Tập (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Việc ứng dụng tin học bao gồm cả phần cứng và phần mềm.
Chi nhánh luôn cập nhật những thay đổi trong sự phát triển công nghệ thông tin nói chung, nghiên cứu xuất phát từ những bất cập trong công tác kế toán cho vay hàng ngày đề đạt với bộ phận tin học NHNo&PTNT Nghệ An và Việt Nam, giúp cho việc nghiên cứu những thay đổi trong phần mềm kế toán toàn hệ thống. Mặt khác cần nhanh chóng thích nghi với những thay đổi trong phần mềm kế toán do NHNo&PTNT Nghệ An chuyển xuống. Việc thay đổi phải đợc tiến hành đồng bộ nếu không sẽ khó kết hợp với nhau.
Sản phẩm phần cứng thay đổi nhanh chóng do quá trình công nghệ trên thế giới phát triển mạnh, vì hệ thống máy tính có đặc điểm là hao mòn vô hình cao. Chi nhánh cần tìm tòi để có một hệ thống máy tính có tính cởi mở cao, dễ nâng cấp hiện đại hoá.
Bên cạnh toàn bộ quy trình đợc thực hiện trên máy tính chi nhánh cần có biện pháp dự phòng chủ động đối phó khi xảy ra rủi ro hệ thống. Sử dụng phát huy hết mọi hiệu quả của hệ thống ứng dụng, khai thác chủ động hệ thống thông tin nhng cũng có biện pháp quản lí hạn chế rủi ro xảy ra. Cán bộ trong phòng cần nắm vững nghiệp vụ để khi đến ngày thu nợ lãi, thông báo trả nợ mà máy tính không báo hoặc báo sai thì phải kiểm tra lại hồ sơ chứng từ.
Chi nhánh cũng cần tăng cờng độ kiểm soát sau đối với công việc hạch toán. Bởi vì mỗi bút toán thực hiện sẽ đợc hệ thống máy tính chấp nhận và xử lí trực tuyến sẽ nguy hiểm nếu các bút toán sai. Do đó việc giám sát là hết sức quan trọng đòi hỏi những ngời có kinh nghiệm trong nghiệp vụ kế toán cũng nh trình độ bao quát nghiệp vụ.
Lờng trớc đợc định hớng trớc những thay đổi để có kế hoạch xử lí tổ chức nguồn tài chính, lao động nhằm tạo ra hệ thống xử lí hiệu quả và đáp ứng đợc yêu cầu của định chế tài chính.
5) Tổ chức lao động thực hiện công việc kế toán cho vay tại chi nhánh.
Nh phần em đã trình bày ở trên để cho công việc tại phòng kinh doanh diễn ra chuyên nghiệp hiệu quả hơn, chi nhánh nên bố trí các nhân viên hỗ trợ tín dụng nh cách các Ngân hàng bán lẻ đã áp dụng.
Các nhân viên này thực hiện thu nợ và lãi quản lí các chứng từ. Việc này sẽ đỡ một phần công việc cho cán bộ tín dụng. Các giấy tờ chứng từ sẽ bớt qua một khâu kiểm tra tập hợp nh hiện nay chi nhánh đang làm.
Với việc bố trí các nhân viên hỗ trợ sẽ đặc biệt mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng. Khi khách hàng đến thu nợ và lãi các nhân viên hỗ trợ sẽ luôn luôn có mặt, khách hàng chỉ cần giao dịch với một ngời đảm trách sẽ mang lại thuận tiện
Chuyên Đề Thực Tập
cũng nh sự quen thuộc đối với khách hàng.
Với chuyên môn về công việc là ngời giúp đỡ khách hàng và các cán bộ tín dụng vì thế, họ giải thích các thắc mắc của khách hàng về cách tính lãi, giấy tờ, giúp khách hàng thực hiện giao dịch một cách nhanh nhất, trả lời câu hỏi của khách hàng về nghiệp vụ của Ngân hàng qua đó thu hút đợc khách hàng sử dụng thêm các dịch vụ khác đối với thái độ và phong cách niềm nở.
Do đặc điểm Ngân hàng bán lẻ nên khối lợng khách hàng cá nhân các khoản vay nhỏ nhiều nhất, khối lợng giao dịch nhiều nh vậy sự tồn tại của các nhân viên hỗ trợ là rất cần thiết.
Ngoài ra hàng ngày các nhân viên hỗ trợ sẽ in ra các khoản nợ đến hạn trong ngày, thu lãi giúp cho các cán bộ tín dụng trong phòng chủ động sử dụng thông tin kế toán phục vụ cho nghiệp vụ, giúp các cán bộ tín dụng đôn đốc khách hàng trả nợ có thể bằng điện thoại hoặc các hình thức khác, tổng hợp các khoản cha thu đợc để có biện pháp xử lí.
Đối với các khách hàng cho vay tiêu dùng các khách hàng mới các khách hàng với các món vay lẻ, thì các nhân viên hỗ trợ sẽ hớng dẫn thu thập hồ sơ sau đó chuyển cho cán bộ tín dụng thẩm định nh vậy giảm bớt công việc thủ tục cho cán bộ tín dụng, mặt khác có điều kiện giúp khách hàng lập hồ sơ chính xác lập đi lập lại nhiều lần gây phiền hà cho cán bộ tín dụng.
6) Giao dịch của khách hàng cá nhân
Nhằm giúp cho việc quản lí cũng nh tránh đi lại nhiều lần của các khách hàng. Chi nhánh nên phát triển hoạt động tài khoản cá nhân dịch vụ thẻ đến các khách hàng, phát triển hoạt động cho vay bằng thẻ tín dụng. Khi khách hàng đến cho vay mà cha có tài khoản, Ngân hàng có thể u đãi đặc biệt với khách hàng về phí và thực hiện mọi thủ tục giấy tờ giúp khách hàng mở tài khoản hay thẻ. Thông qua tài khoản của khách hàng ngân hàng có thể kiểm soát đợc khách hàng đồng thời với giấy uỷ quyền hàng tháng Ngân hàng sẽ tự động trích tài khoản để thu nợ và lãi mà khách hàng không cấn đến Ngân hàng, Ngân hàng sẽ không phải giao dịch nhiều lần giảm bớt khối lợng công việc cho các nhân viên. Thêm vào đó là Ngân hàng sẽ mở rộng đ- ợc hoạt động dịch vụ giúp khách hàng làm quen với các dịch vụ tài chính hiện đại, Ngân hàng có thể tận dụng đợc nguồn vốn trong thanh toán. Với các khách hàng là cán bộ công nhân viên thì Ngân hàng có thể phối hợp với các cơ quan đơn vị phối hợp trả lơng hộ tạo điều kiện Ngân hàng theo dõi thu nợ đạt hiệu quả cao.
7) Thực hiện tốt công tác chăm sóc khách hàng
Chuyên Đề Thực Tập
điểm nào việc thực hiện tốt công tác khách hàng đem lại cho chi nhánh sự phát triển bền vững. Cách quản lí một Ngân hàng hiện đại cần đợc ứng dụng nhiều hơn nữa ở chi nhánh. Quan hệ khách hàng và Ngân hàng là quan hệ bình đẳng trên cơ sở hai bên cùng có lợi. Các khách hàng tốt mang lại nguồn thu nhập cho Ngân hàng.
Khách hàng cá nhân và doanh nghiệp có những đặc điểm riêng về Ngân hàng cần biện pháp tác động có định hớng phù hợp. Bên cạnh duy trì các khách hàng truyền thống có uy tín, chi nhánh tìm cách tiếp xúc thu hút khách hàng tiềm năng mới thông qua các hình thức nh quảng cáo, tiếp xúc qua điện thoại … Chi nhánh tổ chức phối hợp với các dịch vụ nhằm thoả tốt nhất mọi nhu cầu của khách hàng. VD, Khách hàng là các doanh nghiệp họ dùng các sản phẩm phục vụ. Đối với khách hàng truyền thống giảm lãi xuất .. nắm bắt điều đó chi nhánh cần kết hợp với các sản phẩm