Công ty Cổ phần Thơng mại Đầu t Long Biên
1.1. Hiệu quả hoạt động bán hàng của một số cửa hàng trực thuộc Công ty Cổ phần Thơng mại Đầu t Long Biên thuộc Công ty Cổ phần Thơng mại Đầu t Long Biên
Với hệ thống tám cửa hàng trực thuộc có thể nói mạng lới bán lẻ của Công ty rất rộng lớn, phủ khắp quận Long Biên và huyện Gia Lâm. Thờng doanh thu các cửa hàng tăng mạnh vào các tháng mùa vụ nh tháng 8 bắt đầu chuẩn bị khai giảng năm học mới, Tết Trung thu, và đặc biệt là 3 tháng Tết. Có thể nói ba tháng Tết doanh số bán của các cửa hàng bằng một nửa các tháng còn lại. Chúng ta đi vào một vài cửa hàng tiêu biểu trực thuộc Công ty Cổ phần Thơng mại Đầu t Long Biên.
Bảng 8: Kết quả hoạt động kinh doanh của BH Trâu Quỳ
Đơn vị tính: 1000 đồng
Tên chỉ tiêu Năm 04 Năm 05 DK năm 06
Tổng doanh thu 13.306.000 13.948.000 16.500.000
Trong đó doanh thu bán hàng 10.975.000 11.132.000 14.000.000
Tổng chi phí 12.553.000 12.915.000 15.278.000
Lợi nhuận thuần 753.000 1.116.000 1.222.000
Lợi nhuận/Doanh thu (%) 5.7 8 7.4
Thị phần của cửa hàng DCH/DDN (%) 23.0 20.1 20.4
Tỷ lệ hoàn thành chỉ tiêu bán DTH/DKH (%) 103.2 104.3
Qua bảng trên chúng ta thấy đợc hiệu quả kinh doanh của BH Trâu Quỳ là khá cao trung bình lợi nhuận đạt 7% doanh thu lợi nhuận thuần năm 2004 đạt 753 triệu đồng, năm 2005 đạt 1 tỷ 116 triệu đồng, dự kiến năm 2006 đạt 1 tỷ 222 triệu đồng. Điều này có thể đợc giải thích bởi các mặt hàng mà BH Trâu Quỳ bán rất phù hợp với tiêu dùng ở khu vực, các mặt hàng có giá trị không cao nhng với số lợng lớn BH Trâu Quỳ vẫn đảm bảo thực hiện vợt kế hoạch về doanh số bán.
BH Trâu Quỳ luôn hoàn thành vợt mức kế hoạch bán hàng đặt ra năm 2004 vợt mức 3.2% sang năm 2005 vợt 4.3%. Mặc dù thực hiện bán hàng luôn vợt mức kế hoạch nhng thị phần của cửa hàng vẫn giảm đó là do các cửa hàng khác trong Công ty có mức tăng doanh số bán rất cao.
Chúng ta có thể thấy thị phần của BH Trâu Quỳ so với toàn Công ty đạt một mức rất cao đặc biệt năm 2004 chiếm 23% thị phần của Công ty, sang năm 2005 đạt 20% tuy thị phần bán so với toàn Công ty có giảm nhng nó vẫn đứng ở vị trí rất cao dự kiến sang năm 2006 thị phần bán của BH Trâu Quỳ vẫn giữ ở mức cao là 20.4%.
Có thể nói, đạt đợc thành công nh vậy là do đội ngũ nhân viên bán hàng của BH Trâu Quỳ đợc đào tạo rất bài bản, quy củ đội ngũ nhân viên bán hàng ở đây thuộc loại tốt nhất trong các cửa hàng trực thuộc Công ty. Các nhân viên không những am hiểu về chủng loại sản phẩm mình bán mà thái độ phục vụ của các nhân viên làm cho khách hàng cảm thấy rất hài lòng khi ra về và họ sẽ quay lại mua hàng vào những lần tiếp theo.
Bảng 9: Kết quả hoạt động kinh doanh của BH Sài Đồng Đơn vị tính: 1000 đồng
Tên chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 DK năm 2006
Tổng doanh thu 10.820.000 11.550.000 13.500.000
Tổng chi phí 10.112.000 11.120.000 12.617.000
Lợi nhuận thuần 708.000 550.000 883.000
Lợi nhuận/Doanh thu (%) 6.5 4.9 6.5
Thị phần của cửa hàng DCH/DDN (%) 18.6 16.6 16.7
Tỷ lệ hoàn thành chỉ tiêu bán DTH/DKH (%) 104.0 104.1
(Tổng chi phí bao gồm tiền giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, tiền lơng)
BH Sài Đồng với doanh thu 10 tỷ 820 triệu đồng năm 2004 doanh thu bán hàng đạt 9 tỷ 200 triệu, năm 2005 đạt 11 tỷ 550 triệu trong đó doanh thu bán hàng là 10 tỷ, dự kiến năm 2006 đạt 13 tỷ 500 triệu kế hoạch cho doanh thu từ hoạt động bán hàng là 11 tỷ 230 triệu. BH Sài Đồng là BH có thị phần cao thứ 2 trong hệ thống các cửa hàng trực thuộc Công ty Cổ phần Thơng mại Đầu t Long Biên, trung bình mỗi năm BH đóng góp vào gần 17% doanh số bán của toàn Công ty. Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch của BH cũng thuộc vào tốp cao, thực hiện năm 2004 hơn gần 4% so với kế hoạch, chỉ đứng sau cửa hàng Thanh Am và BH Trâu Quỳ.
Tỷ lệ hoàn thành chỉ tiêu bán hàng của BH đạt 104% năm, trong năm 2005 chỉ tiêu đó chỉ tăng thêm đợc 0.1% có thể nói BH đã giữ nguyên đợc mức độ hoàn thành chỉ tiêu.
Mặc dù tỷ lệ hoàn thành chỉ tiêu bán hàng của BH Sài Đồng giữ nguyên nhng chỉ tiêu Lợi nhuận/Doanh thu của BH Sài Đồng giảm rất nhiều trong năm 2005. Nguyên nhân dẫn đến kết quả trên là do BH không kiểm soát đợc chi phí của mình trong khi doanh thu bán hàng tăng đợc gần 800 triệu thì chi phí dùng cho hoạt động bán hàng lại tăng lên gần 1 tỷ. Kế hoạch cho năm 2006 là chỉ tiêu LN/DT phải đạt sấp sỉ bằng năm trớc tức là phải đạt 6.5%. Chủ trơng đặt ra cho cửa hàng không phải là giảm chi phí bán hàng mà là phải cân đối giữa doanh thu bán hàng với chi phí bán hàng.
Đơn vị tính: 1000 đồng
Tên chỉ tiêu Năm 04 Năm 05 DK năm 06
Tổng doanh thu 9.473.000 9.975.000 12.500.000
Trong đó doanh thu bán hàng 8.102.000 8.400.000 11.400.000
Tổng chi phí 8.771.000 9.236.000 11.468.000
Lợi nhuận thuần 702.000 739.000 1.032.000
Lợi nhuận/Doanh thu (%) 7.4 7.4 8.2
Thị phần của cửa hàng DCH/DDN (%) 16.3 14.3 15.4
Tỷ lệ hoàn thành chỉ tiêu bán DTH/DKH (%) 103.0 104.0
(Tổng chi phí bao gồm tiền giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, tiền lơng)
BH Yên Viên là BH có doanh thu đứng thứ 3 trong hệ thống các cửa hàng trực thuộc Công ty Cổ phần Thơng mại Đầu t Long Biên. Phần doanh thu bán hàng của BH Yên Viên nhìn chung không cao hơn mặt bằng của toàn Công ty là mấy nó chiếm khoảng 80% tổng doanh thu của BH, nhng dự kiến sang năm 2006 phần doanh thu từ hoạt động bán hàng phải đạt 91%, các hoạt động khác mang lại doanh thu cho BH Yên Viên sang năm 2006 sẽ giảm.
Hiệu quả kinh doanh của BH Yên Viên là rất cao trung bình các năm Lợi nhuận/Doanh thu của BH đạt 7.4%, đây là BH kinh doanh hiệu quả nhất trong hệ thống các cửa hàng trực thuộc Công ty. Để có đợc thành công trên là sự cố gắng của toàn thể ban lãnh đạo BH Yên Viên, các chiến lợc của Công ty đa đến BH đều đợc ban lãnh đạo cửa hàng thực hiện vợt mức kế hoạch. Thêm vào nữa là các khoản chi phí của BH đợc giảm thiểu một cách tối thiểu, qua bảng trên chúng ta thấy phần doanh thu thu từ các hoạt động khác chiếm một tỷ lệ rất cao khoảng gần 20%, nhng sang năm 2006 doanh thu từ hoạt động khác sẽ giảm vì kế hoạch cho BH là tăng doanh số bán hàng lên, khi đó các nguồn vốn sẽ đợc rồn nhiều hơn vào hoạt động tạo nguồn hàng doanh thu từ hoạt động tài chính sẽ giảm. Hơn nữa phần diện tích thuộc BH đang cho thuê sang năm 2006 sẽ đợc thu hồi để mở rộng diện tích bán hàng của BH.
Bảng 11: Kết quả hoạt động kinh doanh của cửa hàng 71 Gia Lâm
Đơn vị tính: 1000 đồng
Tên chỉ tiêu Năm 04 Năm 05 DK năm 06
Tổng doanh thu 4.137.000 4.284.000 4.600.000
Trong đó doanh thu bán hàng 2.000.000 1.972.000 2.100.000
Tổng chi phí 3.978.000 4.159.000 4.381.000
Lợi nhuận thuần 159.000 125.000 219.000
Lợi nhuận/Doanh thu (%) 3.8 2.9 4.4
Thị phần của cửa hàng DCH/DDN (%) 7.1 6.2 5.7
Tỷ lệ hoàn thành chỉ tiêu bán DTH/DKH (%) 100.9 100.8
(Tổng chi phí bao gồm tiền giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, tiền lơng)
Qua bảng trên chúng ta thấy doanh thu từ hoạt động khác của cửa hàng 71 Gia Lâm là rất cao chiếm khoảng 54% doanh thu của cửa hàng, doanh số bán hàng của cửa hàng là rất thấp thấp nhất trong các cửa hàng của Công ty, mỗi năm doanh số bán hàng chỉ vào khoảng 46%, phơng hớng đặt ra cho cửa hàng không phải đi sâu vào hoạt động bán hàng mà là các hoạt động khác nh là hoạt động tài chính, đặc biệt là cho thuê trụ sở văn phòng, vì cửa hàng 71 Gia Lâm có diện tích rất rộng thêm vào nữa là ở khu vực có nhu cầu rất cao về thuê văn phòng làm việc. Mở rộng cửa hàng cho 71 Gia Lâm là kế hoạch về sau khi nhu cầu về thuê văn phòng giảm thì diện tích cho thuê đó sẽ đợc Công ty đầu t để mở rộng diện tích bán hàng.
Do chú trọng quá nhiều vào hoạt động bán hàng do đó tỷ lệ hoàn thành chỉ tiêu bán của cửa hàng chỉ dừng lại ở mức hoàn thành kế hoạch giao chứ không vợt mức nh các cửa hàng khác thuộc Công ty.