2. Phân tích thực trạng về tình hình duy trì và mở rộng thị trờng của Công ty Bia
2.4. Đặc điểm về tài chính
2.4.1. Cơ cấu tài sản:
Trong tình hình khoa học kĩ thuật phát triển nh ngày nay thì một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển phải luôn chú trọng đến công nghệ sản xuất, áp dụng những thành tựu khoa học kỹ thuật vào sản xuất, phải luôn đổi mới, mua sắm thêm hoặc nâng cấp máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất... để có thể tạo ra những sản phẩm chất lợng cao, tạo uy tín với khách hàng.
Nhận thức đợc vấn đề đó, hàng quí, hàng năm Công ty lập kế hoạch đầu t TSCĐ, luôn khuyến khích mọi thành viên trong Công ty tham gia vào việc cải tiến kĩ thuật sản xuất. Đối với TSLĐ, Công ty luôn đặt ra kế hoạch trong việc xác định số vốn lu động cần thiết để tránh tình trạng thiếu vốn.
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm
Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
I. TSCĐ và đầu t ngắn hạn 45142040 69.63 32080892 68.23
Tiền 638265 0.98 2292177 4.88
2. Khoản phải thu 16184356 24.96 12589572 26.78
- Phải thu khách hàng 9540337 14.72 7540419 16.04
- Phải thu nội bộ 3623873 5.59 0 0.00 - Phải thu khác 2361936 3.64 3830461 8.15 3. Tồn kho 26665610 41.13 13510476 28.74 - Nguyên vật liệu 18848602 29.07 10828443 23.03 - Công cụ dụng cụ 853267 1.32 37903 0.08 - Chi phí sản phẩm dở dang 6537938 10.08 2641130 5.62 - Thành phẩm 425803 0.66 3000 0.01 4. TSCĐ khác 1653809 2.55 3688667 7.85
II. TSCĐ và đầu t dài hạn 19686751 30.37 14936515 31.77
1.TSCĐ 17842558 27.52 12624187 26.85
- Nguyên giá 19832278 30.59 13913130 29.59
- Hao mòn (1989720) 3.07 (1288943) 2.74
2. Chi phí XDCBDD 1844193 2.84 2312328 4.92
Cộng 64828791 100.00 47017407 100.00
Bảng 4: Cơ cấu tài sản của Công ty Bia Việt Hà năm 2000 (đơn vị : 1000 đồng)
Nhìn vào bảng 4 ta thấy tình hình tài sản của Công ty đã giảm xuống nhanh chóng. Tuy nhiên, đây không phải là vấn đề do sản xuất – kinh doanh mang lại mà là do sự thay đổi trong cơ cấu tổ chức. Việc tách phân xởng 57 Quỳnh Lôi thành công ty cổ phần hạch toán độc lập vào đầu năm là nguyên nhân làm giảm tài sản của Công ty.
Kết cấu TSLĐ phần lớn là vốn tồn kho cho thấy: hiệu quả sản xuất kém (do tồn kho chi phí sản xuất dở dang là chính), kế hoạch cho sản xuất cha đợc nâng cao. Các khoản phải thu chiếm vị trí thứ hai trong bảng cơ cấu tài sản nói lên rằng Công ty bị chiếm dụng vốn rất lớn, việc thu hồi các khoản nợ của khách hàng hết sức khó khăn. Điều này gây ra sự ứ đọng vốn, hiệu quả quay vòng vốn không cao.
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm
Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
I. Nợ phải trả 47153309 72.74 31629977 67.27
1. Nợ ngắn hạn 36415202 56.17 25327239 53.87
2. Nợ dài hạn 10738107 16.56 6302738 13.41
II. Nguồn vốn chủ sở hữu 17675482 27.26 15387430 32.73
1. nguồn vốn kinh doanh 12196792 18.81 10479093 22.29
2. Lãi cha phân phối 1112820 1.72 1106102 2.35
3. Quĩ đầu t XDCB 1454996 2.24 1534448 3.26
4. Quĩ đầu t phát triển 158974 0.25 677071 1.44
5. Quĩ khen thởng, phúc lợi 2499734 3.86 1590716 3.38
6. C.L đánh giá lại tài sản 252166 0.39 0 0
Cộng 64828791 100 47017407 100
Bảng 5: Cơ cấu nguồn vốn của Công ty Bia Việt Hà năm 2000 (đơn vị: 1000 đồng )
Tình hình tài chính của Công ty năm 2000 có những chuyển biến sáng sủa hơn. Về cơ bản có sự tăng lên trong tỷ trọng vốn chủ sở hữu và giảm đi các khoản nợ ngắn hạn (Vốn chủ sở hữu tăng 5,47%). Nhng nhìn chung, Công ty vẫn trong tình trạng chiếm dụng vốn của các doanh nghiệp khác với mục chiếm dụng quá cao (67,27%) trong đó nợ ngắn hạn lên tới 53,87%. Tuy vậy, điều này khẳng định uy tín của doanh nghiệp trong quan hệ làm ăn buôn bán với các doanh nghiệp khác và cũng khẳng định sự đúng đắn trong đờng lối, chính sách, mục tiêu hoạt động của Công ty.
Vốn chủ sở hữu của Công ty ngày một tăng (đạt 32,73%) nói lên sức mạnh tài chính của Công ty đang đi lên, trong đó chủ yếu là nguồn vốn kinh doanh đợc bổ sung từ khoản lợi nhuận sau thuế của Công ty hàng năm và ngân sách Nhà nớc cấp (với việc bổ sung lợi nhuận hàng năm là chính).