I. vài nét khái quát về đặc điểm hoạtđộng kinh doanh của
2.1.1.Phân tích tình hình vốn bằng tiền
2. Phân tích tình hình quản lý và sử dụng TSLĐ của trung tâm
2.1.1.Phân tích tình hình vốn bằng tiền
Vốn bằng tiền là một khoản đáp ứng cho việc chi trả cho các hoạt động của trung tâm nhất là khi trung tâm có nhu cầu thanh toán ngay.
Do tính "thanh khoản" của tiền, nên nếu có sự gia tăng vốn bằng tiền sẽ làm cho khả năng thanh toán nhanh của trung tâm thuận lợi và ngợc lại. Xong xu hớng bằng tiền giảm đợc đánh giá là tích cực, vì không nên dự trữ lợng tiền mặt và số lợng tiền giử quá lớn mà không đa vào kinh doanh, tăng vòng quay của vốn hay trả nợ.
Để phân tích tình hình vốn bằng tiền ta có biểu sau:
Biểu 6: Bảng phân tích tình hình vốn bằng tiền.
Chỉ tiêu
Năm 2002 Năm 2003 So sánh
ST TT (%) ST TT (%) CL TL (%) T T (%)
Tiền mặt tại quỹ 17.210.000 62,23 25.300.918 55,77 8.090.918 47,01 6,46
TGNH 10.418.068 37,77 20.062.000 47,23 9.643.932 92,56 9,46
Tổng cộng 27.628.068 100 45.362.918 100 17.734.850 64,19 -
Với số liệu trong biểu 7 cho ta thấy vốn bằng tiền của trung tâm năm 2003 so với năm 2002 tăng lên 17.734.850đ tơng ứng với tỷ lệ tăng 64,19 nguyên nhân do.
Tiền mặt tại quỹ tăng lên 8.090.918đ ứng tỷ lệ tăng 47,01% và tăng lên về mặt tỷ trọng là 6,46.
Tiền gửi ngân hàng cũng tăng lên 9.643.932 với tỷ lệ tăng 92,56 và tăng lên về mặt tỷ trọng là 9,46. Cho ta thấy vốn bằng tiền của trung tâm tồn quỹ và tại ngân hàng ở dạng trung bình.
Tuy nhiên nếu xét về mặt kết cấu của mục vốn bằng tiền, ta thấy tỷ trọng tiền mặt tại quỹ vẫn chiếm phần lớn trong tổng tài sản bằng tiền. Điều đó là không lên, vì lợng tiền đó không thể sinh lời bằng lợng tiền giử tại ngân hàng.
Vì vậy để phân tích xác tình hình vốn bằng tiền cần kết hợp với các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán ở các phần tiếp theo.