2.2.1. Cỏc văn bản quy định
Từ khi ra đời việc thực thi hoạt động tại chi nhỏnh ngõn hàng dựa trờn cơ sở khung phỏp lý cỏc quy định quy chế sau:
- Quyết định số 23/QĐ-NH14 ngày 29/2/1997 của Thống đốc ngõn hàng nhà nước Việt Nam ban hành kốm theo quy chế bảo lónh và tỏi bảo lónh vay vốn nước ngoài .
- Quyết định số 196/QD-NH14 ngày 16/9/1998 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước ban hành kốm theo quy chế nghiệp vụ bảo lónh của cỏc ngõn hàng.
- Cụng văn 39 của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam ngày 4/2/1998 hướng dẫn về việc thực hiện quy chế nghiệp vụ bảo lónh theo quyết định số 196/QĐ-NH14.
- Quyết định số 162/QĐ-NH14 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước về sửa đổi một số điều trong quy chế nghiệp vụ bảo lónh của cỏc ngõn hàng kốm theo quyết định 196/QĐ-NH14.
- Cụng văn 143 của chi nhỏnh ngày 20/4/1998 của chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ bảo lónh.
- Nghị định số 42/CP ngày 16/7/1999 của Thủ tướng Chớnh phủ ban hành kốm theo điều lệ quản lý đầu tư và xõy dựng.
- Nghị định số 43/CP ngày 16/7/1999 của Thủ tướng Chớnh phủ ban hành kốm theo quy chế đấu thầu.
- Quy chế bảo hành cụng trỡnh xõy dựng số 499/BXD/GĐ ngày 18/9/1999 của Bộ xõy dựng.
- Quyết định số 632/QĐ-VP1 ngày 18/6/2000 về việc uỷ nhiệm xột duyệt cho vay bảo lónh của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam.
- Quyết định số 263/QĐ-NH14 ngày 19/9/1998 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước ban hành về việc sửa đổi một số điều của quy chế ban hành và tỏi bảo lónh trong quyết định số 23/QĐ-NH14.
- Cụng văn số 562/CV-BL ngày 09/04/2001 của Tổng Giỏm đốc Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam về việc ỏp dụng bảo lónh với hỡnh thức bảo đảm bằng hợp đồng chỉ định chuyển tiền về tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp tại ngõn hàng hoặc bảo lónh của tổng cụng ty... kết hợp với việc cú ký quỹ một phần.
- Văn bản số 2538 CV-BL ngày 27/11/2001 của Tổng Giỏm đốc Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam chỉ đạo một số vấn đề về nghiệp vụ bảo lónh.
- Cỏc văn bản khỏc cú liờn quan
2.2.2. Một số quy định
Trong cỏc văn bản trờn thỡ quyết định 196 QĐ/NH14 về quy chế nghiệp vụ bảo lónh của cỏc ngõn hàng và cụng văn số 39 của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam hướng dẫn thực hiện quy chế là hai văn bản quan trọng nhất tạo khung phỏp lý cho hoạt động bảo lónh chi nhỏnh. Sau đõy là nội dung chớnh của cỏc văn bản này:
2.2.2.1. Phạm vi bảo lónh
Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển tổ chức cỏc loại bảo lónh sau: - Bảo lónh dự thầu.
- Bảo lónh htực hiện hợp đồng.
- Bảo lónh đảm bảo chất lượng theo hợp đồng. - Bảo lónh hoàn trả tiền ứng trước.
- Bảo lónh bảo dảm thanh toỏn. - Bảo lónh hoàn trả vốn vay.
Tổng giỏm đốc Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam uỷ quyền cho giỏm đốc chi nhỏnh bảo lónh trong phạm vi quỹ bảo lónh của chi nhỏnh cho 4 trong 6 loại bảo lónh trờn trừ bảo lónh đảm bảo thanh toỏn và bảo lónh hoàn trả vốn vay.
2.2.2.2. Điều kiện được bảo lónh
- Cú tư cỏch phỏp nhõn, hoạt động theo luật phỏp hiện hành của Việt Nam.
- Cú hợp đồng liờn quan đến bảo lónh.
- Cú tớn nhiệm trong quan hệ tớn dụng thanh toỏn.
Cú giấy phộp xuất nhập khẩu nếu hoạt động xuất nhập khẩu liờn quan đến bảo lónh.
- Khụng cú nợ quỏ hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ. - Cú đủ tài sản thế chấp hợp phỏp cho bảo lónh.
Điều kiện cụ thể được hướng dẫn như sau:
a. Bảo lónh để tham gia dự thầu xõy lắp, thực hiện hợp đồng thi cụng, bảo lónh chất lượng cụng trỡnh: Là doanh nghiệp cú đăng ký kinh doanh, giấy phộp hành nghề xõy dựng theo đỳng nghề nghiệp và phạm vi hoạt động được cấp cú thẩm quyền cấp theo quy định hiện hành của nhà nước. Nếu là đơn vị trực thuộc tổ chức cú giấy phộp hành nghề thỡ phải cú giấy uỷ quyền của tổ chức đú.
- Trường hợp cỏc đơn vị liờn doanh dự thầu thỡ một đơn vị phải làm đại diện để xin bảo lónh cho liờn doanh. Người đại diện phải kờ khai rừ, đầy đủ cỏc doanh nghiệp xõy lắp tham gia liờn doanhvà cỏc doanh nghiệp này phải cú đủ điều kiện về đăng ký kinh doanh và giấy phộp hành nghề đó nờu ở trờn.
b. Bảo lónh để tham gia dự thầu, thực hiện cỏc hợp đồng kinh tế (ngoài hợp đồng xõy lắp), bảo lónh chất lượng sản phẩm theo hợp đồng kinh tế liờn quan đến cỏc lĩnh vực sản xuất thỡ doanh nghiệp phải cú giấy phộp hành nghề và giấy phộp kinh doanh theo quy định của nhà nước như: Đúng tàu, sản xuất rượu bia, thuốc lỏ, khai thỏc khoỏng sản... phự hợp với nội dung xin bảo lónh.
Doanh nghiệp phải mở tài khoản tiền gửi sản xuất kinh doanh chớnh và tài khoản nhận tiền ứng trước tại ngõn hàng đõự tư và phỏt triển, doanh nghiệp phải chịu sự quản lý giỏm sỏt của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển về việc sử dụng đỳng mục đớch của khoản ứng trước này.
d. Bảo lónh thanh toỏn, Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển chỉ bảo lónh việc bảo đảm thanh toỏnkhi ngõn hàng nắm chắc về khả năng, nguồn vốn thanh toỏn của doanh nghiệp xin bảo lónh.
e. Bảo lónh hoàn trả vốn vay:
Trước mắt cỏc chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển chỉ bảo lónh cho cỏc doanh nghiệp vay vốn cú tài khoản hoạt động sản xuất kinh doanh tại chớnh ngõn hàng đầu tư và phỏt triển. Trường hợp bảo lónh cho cỏc doanh nghiệp vay vốn cú tài khoản hoạt động sản xuất kinh doanh chớnh tại ngõn hàng thương mại và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc thỡ chi nhỏnh phải bỏo cỏo và gửi hồ sơ lờn Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển trung ương xem xột cho ý kiến trước khi thực hiện.
2.2.3. Phớ bảo lónh
Trường hợp doanh nghiệp xin bảo lónh ký quỹ 100% hoặc số dư trờn tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp tại Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển luụn lớn hơn số tiền xin bảo lónh, doanh nghiệp cam kết khụng rỳt số dư đú thỡ phớ bảo lónh ưu đói được ỏp dụng là 0.7% năm tớnh trờn số dư bảo lónh và tớnh từ ngày phỏt sinh thư bảo lónh.
Trường hợp số tiốn xin bảo lónh quỏ thấp (nhỏ hơn 80 triệu) cỏc chi nhỏnh được ỏp dụng mức phớ bảo lónh tối thiểu là 300000 đồng cho một mún bảo lónh để đảm bảo bự dư chi phớ của ngõn hàng và phớ này thu ngay một lần trước khi phỏt hành thư bảo lónh.
Những trường hợp khỏc ỏp dụng phớ bảo lónh do chi nhỏnh quyết định nhưng tối đa khụng quỏ 1% năm.
Đối với những trường hợp thu phớ theo tỷ lệ, phớ bảo lónh thu ba thỏng một lần, lần đầu thu ngay khi phỏt hành thủ tục bảo lónh.
2.2.4.Quỹ bảo lónh và mức bảo lónh
Cỏc ngõn hàng căn cứ vào số vốn được phộp sử dụng vào kinh doanh để dự kiến số tiền cú thể đưa vaũ lập quỹ bảo lónh của mỡnh. Tổng mức bảo lónh được xỏc định trờn cơ sở quỹ bảo lónh dự kiến và khả năng an toàn vốn trong bảo lónh của từng ngõn hàng, nhưng tối đa khụng quỏ 20 lần số tiền của quỹ bảo lónh.
Số tiền để lập quỹ bảo lónh được hạch toỏn vào một tiểu khoản riờng tại ngõn hàng bảo lónh theo từng lần bảo lónh với tỷ lệ tối thiểu 5% so với doanh số bảo lónh và được sử dụng để trả cho bờn yờu cầu bảo lónh khi doanh nghiệp được bảo lónh khụng thực hiện nghĩa vụ.
Tổng số tiền bảo lónh cho một doanh nghiệp khụng quỏ 30% tổng mức bảo lónh của ngõn hàng bảo lónh.
2.2.5. Tài sản thế chấp
Tài sản thế chấp bảo lónh là bất động sản: nhà đất; động sản: vàng, bạc, đỏ quý...; hoặc cỏc chứng từ cú giỏ: trỏi phiếu, tớn phiếu...
Trong trường hợp đặc biệt doanh nghiệp cú tớn nhiệm bảo đảm cú nguồn vốn thanh toỏn đỳng hạn số tiền bảo lónh cú sử dụng kết hợp cả hỡnh thức ký quỹ, thế chấp, tớn nhiệm và khả năng tài chớnh để lập hồ sơ bảo lónh bỏo cỏo ngõn hàng đầu tư phỏt triển trung ương xem xột uỷ nhiệm.
Trường hợp số tiền bảo lónh khụng lớn, doanh nghiệp cú thể ký quỹ số tiền tương ứng với số tiền xin bảo lónh hoặc kết hợp cả hai hỡnh thức ký quỹ và thế chấp tài sản. Tiền ký quỹ phải được gửi tại chi nhỏnh thực hiện việc bảo lónh. Tiền ký quỹ được hưởng lói suất phự hợp với tớnh chất thời hạn của việc bảo lónh.
Trong suốt thời gian bảo lónh, chi nhỏnh cú trỏch nhiệm quản lý theo dừi số tiền dư tài khoản ký quỹ và tài sản thế chấp của doanh nghiệp đảm bảo số dư tài khoản này và giỏ trị tài sản thế chấp luụn tương ứng với số tiền cũn đang được bảo lónh.
2.2.6. Thẩm quyền của chi nhỏnh
Tổng giỏm đốc Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam uỷ nhiệm cho giỏm đốc chi nhỏnh ngõn hàng đầu tư và phỏt triển bảo lónh trong phạm vi quỹ bảo lónh của chi nhỏnh cho cỏc loại sau:
- Bảo lónh dự thầu.
- Bảo lónh thực hiện hợp đồng. - Bảo lónh tiền ứng trước.
- Bảo lónh bảo hành chất lượng sản phẩm.
Trong trường hợp vượt quỹ bảo lónh của doanh nghiệp, chi nhỏnh lập hồ sơ, bỏo cỏo Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển trung ương để xem xột bảo lónh hoặc uỷ quyền cho chi nhỏnh bảo lónh.
Trờn đõy là một số nội dung trong quy định đó nờu. Vỡ bảo lónh là một loại hỡnh mới được ỏp dụng ở Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển và ở Việt Nam núi chung nờn cần nắm được cỏc nội dung này trong thực thi bảo lónh. Những nội dung này tuy một số đó được sửa đổi nhưng nú là cơ sở ỏp dụng và cơ sở cho việc đỏnh giỏ hoạt động của bảo lónh tại chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội.
2.3. Thực trạng chất lượng bảo lúnh tại Ngừn hàng BIDV Hà Nội
Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội bắt đầu tiến hành nghiệp vụ bảo lónh từ năm 1998, khi hệ thống ngõn hàng đầu tư bước sang một giai đoạn mới, giai đoạn hoạt động như một ngõn hàng thương mại. Với mục tiờu đỏp ứng nhu cầu của nền kinh tế và yờu cầu đa dạng hoỏ cỏc sản phẩm dịch vụ
ngõn hàng, chi nhỏnh đó cho ra đời và phỏt triển một ”chất xỳc tỏc” cho nền kinh tế, một loại hỡnh dịch vụ của ngõn hàng hiện đại.
Với tuổi đời hơn bốn mươi năm nhưng tuổi kinh doanh cũn rất trẻ chi nhỏnh thực thi nghiệp vụ bảo lónh trước hết phục vụ cỏc khỏch hàng truyền thống làm đa dạng hoỏ cỏc loại sản phẩm ngõn hàng . Hoạt động trờn lĩnh vực đầu tư xõy dựng, ngõn hàng cú thế mạnh là nhu cầu bảo lónh của khỏch hàng tương đối lớn, phỏt sinh liờn tục.
Hoạt động bảo lónh ở Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội đó đạt được một số kết quả nhất định. Song theo tụi nú chưa trở thành một cụng cụ linh hoạt, chưa khai thỏc được hết tiềm năng thế mạnh của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội cũng như trong việc đỏp ứng nhu cầu cỏc khỏch hàng. Sau đõy là thực trạng hoạt động bảo lónh tại ngõn hàng.
2.3.1. Doanh số bảo lónh của BIDV HN
Bảng 2: Doanh số bảo lónh của BIDV HN
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Doanh số 1,135,665 1,554,762 1,799,362
(Nguồn: Phũng nguồn vốn kinh doanh)
0 0.2 0.4 0.6 0.8 1 1.2 2006 2007 2008 0 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000 1,200,000 1,400,000 1,600,000 1,800,000 2,000,000 doanh số
Qua bảng số liệu và biểu đồ trờn ta thấy rằng tỡnh hỡnh thực hiện nghiệp vụ bảo lónh của NHĐT-PT HN tăng mạnh qua cỏc năm
Năm 2006, doanh số bảo lónh là 1.135.665 triệu đồng. So với từ khi bắt đầu hoạt động vào năm 1995 doanh số bảo lónh chỉ là 34.387 triệu đồng thỡ đến năm 2006 doanh số bảo lónh đó tăng gấp hơn 30 lần. Điều này chứng tỏ nhu cầu của khỏch hàng rất nhiều và hoạt động nghiệp vụ bảo lónh tại NHĐT- PT HN ra đời đó đúng gúp cho NH rất nhiều lợi ớch: Vừa đỏp ứng nhu cầu của khỏch hàng, vừa tăng thu nhập đỏng kể cho NH
Năm 2007, doanh số bảo lónh tăng 47,57% so với năm 2006. Điều đú chứng tỏ nghiệp vụ bảo lónh tại NH ngày càng được chỳ trọng và phỏt triển trong toàn bộ hệ thống ngõn hàng.
Năm 2008, doanh số hoạt động bảo lónh tăng 44% so với năm 2007 Xột một cỏch toàn diện ta thấy doanh số bảo lónh tăng lờn cũng là một điều tất yếu vỡ NHĐT-PT HN là một NH cú thế mạnh trong lĩnh vực đầu tư xõy dựng mà hiện nay quỏ trỡnh cụng nghiệp hoỏ, hiện đại hoỏ ở nước ta đang diễn ra rất mạnh mẽ, nhiều cụng trỡnh lớn được xõy dựng. Như vậy, doanh số
bảo lónh tăng, ngoài yếu tố chủ quan cũn do yếu tố khỏch quan là sự phỏt triển nhu cầu của nền kinh tế…
2.3.2. Kết quả thu phớ bảo lónh
Bảng 3: Phớ bảo lónh của BIDV HN
Đơn vị: triệu đồng
Năm 2006 2007 2008
Biểu 2: Biểu đồ tăng trưởng phớ thu từ hoạt động bảo lónh phớ bảo lónh 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000 2006 2007 2008 năm tr iệ u đ ồ n g phớ bảo lónh
Khi nhỡn vào biểu đồ ta thấy phớ thu từ hoạt động bảo lónh cũng tăng theo từng năm, phớ thu từ hoạt động bảo lónh đó đúng gúp khụng nhỏ vào tổng phớ dịch vụ và gúp phần làm tăng lợi nhuận ngõn hàng.
- Năm 2006, tổng chi phớ thu được từ hoạt động bảo lónh là 202.210 triệu đồng, tăng nhiều lần so với năm 1995 là năm mới được thực hiện hợp đồng bảo lónh .
- Năm 2007, tổng phớ thu được từ hoạt động bảo lónh 277.475 triệu đồng, tăng 1,37 lần so với năm 2006 do doanh số tăng lờn.
- Năm 2008, tổng phớ thu được từ hoạt động bảo lónh là 324.425 triệu đồng, tăng 1,17 lần so với năm 2007 do doanh số tăng mạnh.
Hiện nay, NHĐT-PT HN ỏp dụng mức phớ trung bỡnh năm là 1,8% năm. Hoạt động bảo lónh đúng gúp vào tổng phớ dịch vụ cho NH là đỏng kể, song tỷ trọng trong tổng phớ dịch vụ cũn thấp so với cỏc NH khỏc trờn địa bàn, vỡ mức phớ này so với mặt bằng cỏc NH khỏc là khỏ cao, nờn NH cần cú cỏc
chớnh sỏch thu hỳt khỏch hàng để trong cỏc năm tới NH sẽ tăng tỷ trọng phớ bảo lónh trong tổng chi phớ dịch vụ.
2.3.3. Cơ cấu cỏc loại hỡnh bảo lónh
Bảng 4: Cơ cấu theo loại hỡnh bảo lónh:
Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: Phũng nguồn vốn kinh doanh
Cỏc chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Tổng doanh số 1,135,665 100% 1,554,762 100% 1,799,362 100%
1.Bảo lónh dự thầu 375.235 33,22% 558.235 30,02% 655.231 36,50% 2. Bảo lónh thực hiện
hợp đồng
565.652 49,86% 681.326 43,92% 776.239 43,29%
3. Bảo lónh thanh toỏn 14.272 3,80% 72.235 4,81% 115.986 6,30% 4. Bảo lónh chất lượng
sản phẩm
42.210 7,29% 127.200 8,15% 135.297 7,75%%
Biểu 3: Biểu đồ tăng trưởng của cỏc loại bảo lónh của NHĐT-PT HN