Năng lực tài chớnh khụng chỉ là nhõn tố quyết định tới NLCT một DNBH mà cũn ảnh hưởng trực tiếp đến sức cạnh tranh của sản phẩm bảo hiểm. Vỡ khi nhỡn vào tiềm lực tài chớnh của nhà bảo hiểm, 1 khả năng tài chớnh mạnh sẽ giỳp khỏch hàng cú cơ sở tin tưởng để tham gia bảo hiểm tại doanh nghiệp, hoạt động tiờu thụ sản phẩm được đẩy mạnh từ đú gúp phần gia tăng NLCT cho sản phẩm. Năng lực tài chớnh của doanh nghiệp được phản ỏnh qua quy mụ vốn, nguồn tài sản, cỏc quỹ dự phũng nghiệp vụ…
Trước hết, năng lực tài chớnh của doanh nghiệp được quyết định bởi nguồn vốn của doanh nghiệp. Vỡ vốn là yếu tố sản xuất cơ bản, là một đầu
vào trong quỏ trỡnh kinh doanh nhưng cũng đồng thời là tiền đề đối với cỏc yếu tố sản xuất khỏc.
* Nguồn vốn của chủ doanh nghiệp.
Mỗi doanh nghiệp dự kinh doanh ở bất cứ ngành nghề, lĩnh vực nào muốn được thành lập và đi vào hoạt động thỡ cần phải cú một số vốn phỏp định nhất định. Đặc biệt với hoạt động kinh doanh bảo hiểm- hoạt động kinh doanh với chu trỡnh kinh doanh đảo ngược thỡ việc đảm bảo nguồn vốn của chủ là vụ cựng cần thiết. Doanh nghiệp nào cú nguồn vốn lớn chứng tỏ năng lực tài chớnh của doanh nghiệp đú mạnh và sẽ cú lợi thế hơn trong việc thực hiện cỏc cam kết của mỡnh đối với khỏch hàng. Phỏp luật Việt Nam hiện nay quy định mức vốn phỏp định cho DNBHPNT là 300 tỷ đồng. Nhưng để cú khả năng tài chớnh mạnh, tạo điều kiện mở rộng hoạt động kinh doanh cỏc doanh nghiệp thường cú số vốn lớn hơn nhiều mức vốn do phỏp luật quy định, tỡm mọi cỏch để cú thể tăng vốn điều lệ cho mỡnh.
* Nguồn tài sản của doanh nghiệp
Nguồn tài sản chớnh là sự thể hiện ra bờn ngoài tiềm lực tài chớnh của một DNBH. Khi khỏch hàng muốn đỏnh giỏ năng lực tài chớnh của doanh nghiệp sau khi việc xem xột số vốn điều lệ của doanh nghiệp, họ sẽ nhỡn vào nguồn tài sản doanh nghiệp nắm giữ.
Do đặc thự của lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm là kinh doanh dịch vụ nờn tài sản của doanh nghiệp khụng chỉ là nhà cửa, vật kiến trỳc, mỏy múc thiết bị, phương tiện vận tải mà chủ yếu tồn tại dưới cỏc hỡnh thức như cỏc quỹ đầu tư ngắn hạn, bất động sản hay tiền gửi ngõn hàng…Trong đú tài sản dưới dạng bất động sản và cỏc khoản đầu tư thường chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản và cú vai trũ vụ cựng quan trọng đối với mỗi cụng ty. Vỡ tài sản của DNBH chủ yếu hỡnh thành từ nguồn vốn vay (chớnh là từ phớ thu được của khỏch hàng) Sau khi thu được phớ bảo hiểm, doanh nghiệp sẽ sử dụng
nguồn vốn này đem đầu tư vào cỏc danh mục ngắn hạn. Đầu tư chớnh là cỏch thức hữu hiệu để phỏt triển quỹ tài chớnh và tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp.
* Dự phũng nghiệp vụ
Thực chất đõy là nguồn vốn vay của nhà bảo hiểm vỡ sau khi kớ kết HĐBH, doanh nghiệp đó cú trong tay một khoản lớn tiền phớ bảo hiểm nhưng nếu trong thời hạn bảo hiểm cú sự kiện bảo hiểm xảy ra doanh nghiệp phải tiến hành bồi thường chi trả. Do vậy để đảm bảo nghĩa vụ của mỡnh đối với khỏch hàng doanh nghiệp buộc phải thiết lập cỏc khoản dự phũng nghiệp vụ.
Đối với DNBHPNT, cỏc khoản dự phũng phớ bao gồm 3 loại chớnh là dự phũng phớ, dự phũng bồi thường và dự phũng dao động lớn.
Việc trớch lập cỏc quỹ dự phũng khụng chỉ là yờu cầu cú tớnh chất kĩ thuật mà cũn là bắt buộc cú tớnh phỏp lý cao đối với DNBH. Nếu việc tớnh toỏn cỏc khoản dự phũng phớ được thực hiện một cỏch chớnh xỏc, hợp lý thỡ doanh nghiệp mới cú đủ khả năng đảm bảo được quyền lợi đối với khỏch hàng của mỡnh, gúp phần nõng cao uy tớn của mỡnh,đẩy mạnh việc tiờu thụ sản phẩm và gia tăng năng lực cạnh tranh của sản phẩm đú trờn thị trường.
Việc trớch lập cỏc khoản dự phũng đầy đủ hàng năm là vụ cựng cần thiết đối với mỗi DNBHPNT do vậy cỏc quỹ dự phũng được trớch lập hàng năm là khỏ lớn. Để đảm bảo khả năng sinh lợi, cỏc nhà bảo hiểm thường sử dụng phần lớn cỏc nguồn quỹ này đi đầu tư dưới nhiều hỡnh thức như đầu tư vào bất động sản; mua trỏi phiếu chớnh phủ, trỏi phiếu cụng ty; mua cổ phiếu; cho vay cú thế chấp…Tuy nhiờn đõy là nguồn vốn đi vay nờn cỏc khoản đầu tư này phải đảm bảo được tớnh thanh khoản, cú thể nhanh chúng chuyển sang tiền mặt để bồi thường, chi trả cho khỏch hàng khi cú sự kiện bảo hiểm bất ngờ xảy ra. Việc đỏnh giỏ khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp được thực hiện thụng qua 2 chỉ tiờu sau:
• Tỷ số thanh toỏn ngắn hạn (Rc) = hạn ngắn nợ Tổng ộng đ lưu n sả tài Tổng (1.7)
Chỉ tiờu này đo lường khả năng trả nợ của DNBH (chớnh là khả năng bồi thường hay trả STBH cho khỏch hàng khi sự kiện bảo hiểm xảy ra)
• Tỷ số thanh toỏn nhanh (Rq) =
hạn ngắn nợ Tổng kho Tồn - ộng đ lưu n sả tài Tổng (1.8) Chỉ tiờu này phản ỏnh khả năng trả nợ ngắn hạn của DNBH mà khụng cần tới cỏc nguồn thu bao gồm chủ yếu từ thu phớ bảo hiểm.