2. Sự cần thiết và ý nghĩa của kế hoạch tiêu thụ sản phẩm
2.3 Đánh giá và điều chỉnh kế hoạch:
Quán triệt quan điểm kế hoạch chỉ là phơng hớng, là những mục tiêu cần thực hiện mà mỗi đơn vị, mỗi thành viên phải hớng vào đó làm tốt những gì có thể để đạt đợc. Những biến động về môi trờng kinh doanh diễn ra liên tục và rất khó có thể nắm bắt kiểm soát hết đợc. Điều này luôn đợc công ty quan tâm và tìm cách giải quyết.
Ngay trong quá trình triển khai kế hoạch, với các kiến nghị của các nhân viên phải tiến hành thực hiện kế hoạch, hoặc của tập thể, đơn vị ban lãnh đạo công ty phải xem xét, tiếp nhận để chỉ đạo phòng kế hoạch có thể bổ sung hoặc sửa chữa lại các chỉ tiêu cho phù hợp. Chẳng hạn phòng tổ chức sản xuất dới xí nghiệp báo cáo lên lợng cung ứng nguyên liệu đầu vào bị hạn chế, đối tác cung ứng ép giá lên, dẫn đến chi phí sản xuất tăng lên và nh vậy giá thành sản xuất trên mỗi đơn vị sản phẩm sẽ tăng lên. Trong trờng hợp này nếu không tìm đợc nguồn cung ứng khác kịp thời cho thời hạn sản xuất thì công ty bắt buộc phải tăng giá bán trên mỗi đơn vị sản phẩm.
Trong quá trình thực hiện kế hoạch tiêu thụ, căn cứ vào các báo cáo th- ờng xuyên từ các xí nghiệp sản xuất, phòng kinh doanh, phòng vật t, tiêu thụ,... phòng kế hoạch tiến hành xem xét nghiên cứu và đa ra các nhận xét
đánh giá mức độ ảnh hởng của các nhân tố tới các chỉ tiêu kế hoạch. Các ảnh hởng này có thể tích cực hoặc tiêu cực.
Thực tế trong những năm qua nói chung thị trờng tiêu thụ sản phẩm công nghiệp của công ty tơng đối ổn định. Nhng không phải những chỉ tiêu kế hoạch nào đa ra cũng đợc thực hiện tốt đó là vì những lý do sau:
- Phòng kế hoạch thiên về các chỉ tiêu tiêu thụ cho cấp trên giao xuống hoặc căn cứ quá nhiều vào phần thực hiện kế hoạch tiêu thụ của năm trớc.
- Sự phối hợp giữa các đơn vị trong công ty trong công tác lập kế hoạch tiêu thụ hầu nh là cha có, dẫn đến những sai lệch chủ quan.
- Khả năng nghiên cứu nắm bắt thông tin trên thị trờng tiêu thụ còn kém, đặc biệt là những thông tin về sản phẩm và đối thủ cạnh tranh. Chủ yếu thu thập qua tài liệu sách báo, cha trực tiếp tiến hành điều tra hoặc điều tra cha sâu.
- Khả năng dự báo những biến động trên thị trờng tiêu thụ sản phẩm công nghiệp cha đợc chính xác.
Trớc tình hình đó, hiện nay công ty luôn chú trọng quản lý, theo dõi và kiểm tra quá trình thực thi kế hoạch đa ra những đánh giá chính xác và điều chỉnh lại một số chỉ tiêu kế hoạch cho phù hợp với tình hình thực tế.
Sau mỗi tháng, quý từ các báo cáo kết quả tiêu thụ, công ty sẽ có kế hoạch tiến hành kiểm tra lại tình hình thực tế để lập kế hoạch tiêu thụ cho quý sau hoàn thiện hơn, rồi trình lên ban lãnh đạo công ty cho phép tổ chức thực hiện.
Bảng 18: Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm công nghiệp quí I/2002
Tên sản phẩm Đơn vị KH QI TH QI %TH KH QI %KH 02
1. Xi măng tấn 19.000 17.279 90,94 24
2. Vỏ bao XM 103 vỏ 3.314 3.112 93,9 17,28
Theo bảng trên cho thấy tình hình thực hiện kế hoạch QI/2002 tuy các sản phẩm đều cha đạt chỉ tiêu kế hoạch đặt ra nhng lợng chênh lệch so với kế hoạch là không lớn và kết quả này hoàn toàn có thể chấp nhận đợc. Do thị tr- ờng tiêu thụ vẫn còn đang gặp khó khăn. Đánh giá tình hình thực tế bổ sung thêm các biện pháp để tăng tốc độ tiêu thụ sản phẩm sản xuất ra. Phòng kế hoạch tiến hành lập kế hoạch tiêu thụ cho QII/2002 đã tính phần bù đắp vào kế hoạch tiêu thụ QI cha thực hiện đợc để phù hợp với kế hoạch năm 2002.
- Tiêu thụ xi măng : 19.200 tấn. - Tiêu thụ vỏ bao xi măng : 4.840.000 vỏ. - Tiêu thụ cột điện li tâm : 550 cột.
Cùng với các chỉ tiêu trên công ty còn đa ra các giải pháp để thực hiện tốt kế hoạch.
Đối với sản phẩm xi măng:
+ Thực hiện quản lý chặt chẽ chất lợng nguyên liệu đầu vào để đảm bảo chất lợng.
+ Nâng cao chất lợng mẫu mã bao bì, từ 15/4 thực hiện đóng bao mới có chất lợng cao và đẹp hơn, đảm bảo không tăng giá.
+ Thực hiện các biện pháp tiết kiệm đảm bảo định mức tiêu hao nguyên liệu và nhất là năng lợng điện, than giảm giá đầu vào để hạ giá thành sản phẩm đảm bảo có điều kiện cạnh tranh với các xi măng cùng loại trên thị trờng.
Với vỏ bao xi măng tăng cờng công tác kiểm tra chất lợng từ bán thành phẩm đến thành phẩm cuối cùng là vỏ bao. Tăng cờng công tác tiếp thị để đa sản phẩm cột điệm vào công trình thi công.
3-/ Nhận xét về tình hình xây dựng và thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm công nghiệp của công ty XL - VT - VT - S. Đà 12:
Trong những năm qua công tác xây dựng và thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm công nghiệp có nhiều ảnh hởng tích cực đến tốc độ tiêu thụ và các
hoạt động sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên bên cạnh đó công tác này còn nhiều hạn chế.