2. Sự cần thiết và ý nghĩa của kế hoạch tiêu thụ sản phẩm
1.1. Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm công nghiệp của
1-/ Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm công nghiệp của công ty qua một số năm.
1.1. Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm công nghiệp của công ty. nghiệp của công ty.
1.1.1. Giới thiệu sản phẩm công nghiệp của công ty.
Trớc đây với sự cho phép của ủy ban kế hoạch nhà nớc, công ty kinh doanh chủ yếu trong các ngành: thơng nghiệp cung ứng vật t thu mua, kinh doanh vật t - thiết bị- vật liệu xây dựng. Ngành công nghiệp bao gồm: công nghiệp vật liệu xây dựng, sản xuất gạch các loại, sản xuất các phụ kiện bằng kim loại cho xây dựng; công nghiệp chế biến gỗ. Ngành xây dựng, thực hiện thi công xây lắp các công trình nhà ở, công trình công cộng, công trình công nghiệp, san mặt bằng xây dựng. Ngành giao thông vận tải vận chuyển vật t thiết bị bằng đờng bộ, đờng sông.
Qua quá trình đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh, khối lợng công việc thi công giảm đi cùng với sự khó khăn về vốn công ty lại phải đối đầu với sự cạnh tranh. Nhất là khi chuyển đổi cơ chế quản lý, nền kinh tế thị trờng tạo nên sức ép lớn đối với công ty. Nền kinh tế thị trờng đã tạo cơ hội cho nhiều công ty khác ra đời và tự do kinh doanh, tự do đầu t vốn vào các ngành nghề kinh doanh miễn là đem lại lợi nhuận cho công ty. Trong khi đó các công trình lớn nh Nhà máy thuỷ điện Hoà Bình, Vĩnh Sơn, YALY đã bớc vào giai đoạn hoàn thành và
đi vào hoạt động nên các hoạt động xây lắp giảm đi, nhu cầu cung ứng vật t thiết bị cũng giảm đi nghiêm trọng.
Các ngành kinh doanh khác nh vận tải, kinh doanh vật t thiết bị xuất nhập khẩu gặp nhiều khó khăn về đầu ra, công tác kinh doanh vật t thiết bị chịu sức ép do thị trờng bị thu hẹp, tiêu thụ sản phẩm ngày càng gặp nhiều khó khăn.
Trớc tình hình đó với sự kiến nghị của đội ngũ lãnh đạo công ty và sự giúp đỡ của Tổng công ty. Bộ xây dựng đã liên tục bổ sung chức năng, nhiệm vụ mở rộng phát triển sang các ngành nghề khác theo nhu cầu của thị trờng nh gia công cơ khí phi tiêu chuẩn và kết cấu thép xây dựng, gia công chế biến gỗ, sửa chữa trùng tu các phơng tiện vận tải thuỷ bộ và máy xây dựng.
Đến cuối năm 1999 nhận thấy nhu cầu thị trờng về vật liệu cho xây dựng, công ty chú trọng đến sản xuất công nghiệp với các loại sản phẩm chính là xi măng, vỏ bao và cột điện li tâm. Công ty đã tập trung đầu t đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, tăng cờng huy động vốn cho nhà máy xi măng sông Đà, xí nghiệp sản xuất bao bì tại Ba La - Hà Đông, xởng sản xuất cột điện li tâm tại Hoà Bình. Nâng công suất sản xuất xi măng lên 82.000 tấn/năm với các sản phẩm xi măng PC30 và PC40, công suất của sản phẩm bao bì 20 triệu vỏ/năm và cột điện 2.500 cột các loại/năm.
Đi liền với đầu t mở rộng sản xuất công nghiệp công ty tăng cờng đội ngũ nghiên cứu thị trờng tiêu thụ, mở rộng thị trờng ký kết các hợp đồng tiêu thụ lâu dài với khối lợng lớn.
1.1.2. Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm.
Trong quá trình đi vào sản xuất kinh doanh, dựa vào những căn cứ từ thị trờng, xác định nhu cầu thị trờng cũng nh khả năng sản xuất sản phẩm của công ty, công ty đã có những kế hoạch sản xuất và tiêu thụ cụ thể. Kết quả thực hiện kế hoạch là vấn đề mà công ty luôn quan tâm, tiến hành tổ chức ghi chép đẩy đủ rõ ràng những số liệu liên quan đến sản xuất kinh doanh. Qua đó công ty có thể biết đợc thực trạng năng lực sản xuất và khả năng xâm nhập thị trờng của các sản phẩm công nghiệp với hàng loạt những chỉ tiêu, biện pháp đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch.
Biểu 4: Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất sản phẩm công nghiệp của công ty. Tên sản phẩm Đơn vị 1999 2000 2001 QI/2002 KH TH %HT KH TH %HT KH TH %HT KH TH %HT Xi măng Tấn 50.639 49.12 0 97 60.000 54.000 90 70.906 68.400 96,5 18.000 9.000 105 Vỏ baoxi măng 103 cái 4.116 4.121 100,1 3.500 9.559 273,11 16.000 16.398 102,5 4.500 3.314 74 Cột điện li tâm cột 1.196 1.172 98 919 1.274 138,63 550 559 101,6
Qua bảng trên cho thấy khối lợng sản xuất tăng lên qua các năm. Tuy nhiên phần trăm thực hiện kế hoạch trong mỗi năm về mặt hàng xi măng luôn nhỏ hơn 100%. Thực hiện năm 2000 so với thực hiện năm 1999 109,93% nhng phần trăm hoàn thành kế hoạch năm 2000 chỉ bằng 90%. Năm 2001 so với năm 2000 tăng lên đến 126,67% nhng phần trăm hoàn thành kế hoạch mới là 96,5%. Đến đầu quý I/2002 sản lợng đạt vợt mức kế hoạch 5%. Nh vậy các tỷ lệ phần trăm hoàn thành kế hoạch sản xuất cho thấy năng lực sản xuất của máy móc tơng đối ổn định và công ty còn cha khai thác đợc hết năng lực sản xuất này.
Đối với vỏ bao xi măng tỷ lệ phần trăm hoàn thành kế hoạch tơng đối tốt- sản lợng thực hiện tăng mạnhqua các năm. Năm 2000 so với năm 1999 là: 231,95%, năm 2001 so với năm 2000 là: 171,54%.
Tỉ lệ này cho thấy khả năng mở rộng sản xuất tăng qui mô sản phẩm của công ty rất tốt. Công ty có khả năng đáp ứng một lợng lớn các loại vỏ bao miễn là có nhu cầu tiêu thụ.
Năm 2000 mới đi vào sản xuất cột điện, tuy sản lợng sản xuất còn hạn chế, tốc độ tăng lên sau một năm không lớn chỉ đạt 108,7%. Về mặt hàng này công ty gặp một số khó khăn về công nghệ sản xuất giá thành tơng đối cao. Chú trọng đổi mới công nghệ, giảm giá thành sản xuất, tăng sản lợng sản xuất đạt công suất thiết kế là vấn đề mà công ty đang tổ chức thực hiện.
Biểu 5: Tổng giá trị sản lợng thực hiện qua các năm.
Đơn vị: 106 đồng.
1999 2000 2001 Quý I/2002 KH TH %HT KH TH %HT KH TH %HT KH TH %HT tổng giá trị sản l- ợng 42.273 48.530 114,8 47.751 64.411 134,89 89.355 89.087 99,7 23.668 19.893 xi măng 38.339 38.799 101,2 33.157 41.513 125,2 42.855 40.663 95 14.323 12.504 87,3 vỏ bao 3.934 10.131 257,5 7.594 12.112 159,5 45.081 46.855 104 5.154 5.211 101,1 cột điện 7.000 10.786 154,1 1.419 1.569 110,57 4.191 2.178 52
Tổng giá trị sản lợng đánh giá giá trị sản phẩm công nghiệp của công ty. Chỉ tiêu này cho thấy, ứng với một khối lợng sản xuất nhất định của các loại sản phẩm thì sẽ tạo ra giá trị đợc tính băng tiền. Theo bảng trên tổng giá trị sản lợng tăng là qua các năm. Thực hiện năm 2000 so với năm 1999 là: 132,72%, năm 2001 so với năm 2000 là: 138,3%. Tình thực hiện kế hoạch năm 1999, 2000 rất tốt, vợt định mức kế hoạch đặt ra là 14,8% và 34,89%. Sang năm 2001 % hoàn thành kế hoạch lại giảm đi chỉ bằng 99,7%. Tuy nhiên lợng giảm đi hàng không lớn và thực trạng này cho thấy sản phẩm của công ty luôn đảm bảo đọc giá trị và có sức cuốn hút đối với nhu cầu tiêu dùng nó.
Đối với sản phẩm xi măng sản lợng sản xuất thực hiện năm 1999, 2000 đều vợt mức kế hoạch, năm 2001 cha đạt mức kế hoạch đặt ra là do sự xuống cấp của máy móc trang thiết bị kỹ thuật cha đợc sửa chữa, bổ sung kịp thời. Hiện nay vấn đề này đang đợc công ty từng bớc kiểm tra, đánh giá lại và có kế hoạch trùng tu, sửa chữa nhằm nâng cao năng suất làm việc của máy móc. Chi phí để sửa chữa và đầu t tơng đối lớn nên công ty đang gặp vấn đề khó khăn về vốn. Nếu tăng vốn cố định thì vốn lu thông bị hạn chế ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên công ty vẫn kiên định giữ vững và phát triển qui mô sản xuất.
Vỏ bao xi măng đạt giá trị sản lợng tơng đối tốt, hoàn thành vợt mức kế hoạch qua các năm và tăng lên sau mỗi năm. Điều này phản ánh khả năng tiềm lực về sản xuất vỏ bao của công ty rất tốt.
Là sản phẩm mới đợc sản xuất, cột điện bê tông cũng góp phần không nhỏ vào tổng giá trị sản lợng sản xuất. Hoàn thành kế hoạch năm 2000, 2001 và có xu hớng tăng lên.
Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất phản ánh khả năng hoàn thành hay năng lực làm việc thực sự của máy móc, cán bộ công nhân viên điều hành và trực tiếp tham gia sản xuất. Phản ánh khả năng cung ứng sản phẩm hàng hoá ra ngoài thị trờng của công ty có đảm bảo các mục tiêu mà công ty đã đặt ra hay không.
Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm, cho thấy khả năng xâm nhập thị trờng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng, và khả năng tiêu thụ lợng sản phẩm sản xuất ra. Các biểu sau cho thấy thực trạng hàng của công ty qua một số năm.
Biểu 6: Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm công nghiệp qua các năm.
Năm 1999:
STT Mặt hàng Đơn vị thực tế sản Khốilợng xuất
Thực hiện tiêu thụ So sánh
KH TH Với KH (%) với thực tế sản xuất (%)
1 xi măng Tấn 49.120 49.000 47.000 95,9 95,68 2 vỏ bao xi măng vỏ cái 4.121 4.000 3.500 87,5 84,9 3 Cột điện Năm 2000. STT hàngMặt Đơn vị Khối l- ợng thực tế sản xuất Thực hiện tiêu thụ So sánh KH TH Với KH (%) Với thực tế sản xuất (%) 1 xi măng Tấn 54.000 52.000 52.365 100,7 96,97 2 xi măngvỏ bao 103 cái 9.559 9.123 9.221 101,07 96,46 3 Cột điện cột 1.172 1.152 1.100 95,48 93,85 Năm 2001 STT Mặt hàng Đơn vị Khối l- ợng thực tế sản xuất Thực hiện tiêu thụ So sánh
KH TH Với KH (%) Với thực tế sản xuất (%)
1 xi măng Tấn 68.400 71.000 69.450 97,81 101,54
2 vỏ bao xi măng 103 cái 16.398 17.200 18.000 104,65 109,77
3 Cột điện cột 1.274 1.430 1.297 90.69 101,8
Qua các bảng trên ta thấy sản lợng tiêu thụ các lợi sản phẩm tăng lên hàng năm theo tốc độ tăng của sản lợng sản xuất. Tuy nhiên năm 1999, 2000 sản phẩm tiêu thụ đối với mỗi loại sản phẩm chỉ đạt từ 84,9% ữ 96,97% so với sản lợng
thực tế sản xuất. Nh vậy vẫn còn lợng sản phẩm tồn kho không tiêu thụ đợc. Sang năm 2001 công ty mở rộng các hoạt động tìm kiếm thị trờng tiêu thụ, tăng cờng các hoạt động tiếp thị, cải tiến đổi mới trang thiết bị nâng cao chất lợng sản phẩm, tổ chức các hoạt động dịch vụ trớc, trong và sau khi bán hàng. Do vậy l- ợng sản phẩm tiêu thụ không những đáp ứng lợng sản xuất mà còn tiêu thụ đợc sản phẩm còn tồn đọng lại trớc đó. Mặc dù vậy vẫn cha đạt chỉ tiêu kế hoạch đề ra.
Khó khăn về thị trờng tiêu thụ xi măng cần là chủ yếu năm 1999 đạt 95,9% so với kế hoạch, năm 2000 tăng lên đạt 100,7%. Nhng bớc sang năm 2001 thì lại giảm xuống còn 97,81% và tiếp tục gặp khó khăn ở quí I/2002 chỉ đạt 74%. Do tình hình chung về nhu cầu vật liệu xây dựng trên cả nớc luôn có xu h- ớng giảm, trong khi đó lợng cung ứng xi măng ra thị trờng ngày càng lớn. Điều này tác động mạnh mẽ đến thị trờng tiêu thụ sản phẩm của công ty. Do vậy kết quả đạt đợc là đáng khích lệ, công ty vẫn đảm bảo đợc tái sản xuất và tăng ui mô, tăng cao chất lợng xi măng và tìm hiểu thị trờng tiêu thụ mới.
Về mặt hàng vỏ bao xi măng năm 1999 mới đa vào sản xuất nên cha có nhiều bạn hàng, hợp đồng tiêu thụ với các nhà máy sản xuất xi măng khác còn hạn chế nên lợng tiêu thụ chỉ đạt 84,9% so với thực tế sản xuất, đạt 87,5% so với kế hoạch tiêu thụ.
Bớc sang 2000, 2001 với sự nỗ lực tổ chức tốt các hoạt động tiếp thị vỏ bao của công ty đợc nhiều nhà máy khác chú ý đến nh: Hoàng Thạch, Long Thọ... nên đã ký kết thêm đợc các hợp đồng tiêu thụ do vậy lợng sản xuất ra đợc tiêu thụ gần hết, vợt mức kế hoạch tiêu thụ. Sản phẩm này chiếm vị trí quan trọng trong tổng thu nhập của công ty. Đến đầu năm nay lợng vỏ bao vẫn đợc các bạn hàng quen thuộc tin dùng với xu hớng dùng nhiều hơn. Tuy nhiên để khai thác hết tiềm lực sản xuất của nhà máy, công ty đang tiến hành các hoạt động nhằm thu hút thêm các bạn hàng mới, tăng khối lợng tiêu thụ qua các hợp đồng tiêu thụ mới.
Nhu cầu về cột điện qua mấy năm gần đây không lớn và có xu hớng giảm, lợng tiêu thụ của công ty chủ yếu đợc thực hiện bởi các xí nghiệp trực thuộc công
ty. Cột điện đợc đa vào sử dụng trong các công trình các xí nghiệp này thi công, lợng bán ra ngoài còn hạn chế. Do vậy mức độ hoàn thành kế hoạch cha đợc tốt.
Tóm lại: Qua thực tế tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm công nghiệp của công ty ta thấy một kết quả tơng đối khả quan. Công ty có thể duy trì và mở rộng qui mô sản xuất với tất cả các loại sản phẩm: xi măng, vỏ bao xi măng, cột điện trong những năm tới. Đầu t đổi mới và cải tiến trang thiết bị sản xuất, tăng cờng các hoạt động tiếp thị, nhất định công ty sẽ ổn định và phát triển trong lĩnh vực sản xuất công nghiệp.