- Thủ quỹ: Theo dõi tình hình nhập, xuất, tồn quỹ tiền mặt tại két của công ty.
Cash deposit slip
Số No: 03 Ngày Date: 24/01/2014
Liên 2 Giao người nộp Copy 2 Depositor’s copy
Người nộp Depositor: Võ Hà Địa chỉ Address: Thủ quỹ
Số tài khoản A/C number: 102010000848693
Tên tài khoản A/C name: CT TNHH 1TV ĐTTMVVT Thành Vinh Tại Ngân hàng With Bank: Công thương Nghệ An
Số tiền bằng chữ Amount in words: Tám mươi triệu đồng chẵn Nội dung Remarks: Nộp tiền vào tài khoản
Người nộp tiền Thủ quỹ Giao dịch viên Kiểm soát viên
Deposite Cashier Teller Supervisor
Trần Thị Liệu Võ Hà
Trích Giấy nộp tiền số 03/01 phát sinh trong tháng 1/2014:
b, Thủ tục rút ra tiền gửi Ngân hàng:
Khi rút TGNH về nhập quỹ TM: kế toán vốn bằng tiền viết séc lĩnh tiền, séc được đưa cho kế toán trưởng và chủ tài khoản ký sau đó được đưa cho thủ quỹ, thủ quỹ nộp séc cho ngân hàng, ngân hàng làm thủ tục chi tiền và thủ quỹ nhận tiền. Thủ quỹ viết giấy nộp tiền chuyển cho kế toán vốn bằng tiền viết phiếu thu để thủ quỹ nhập tiền vào quỹ tiền mặt. Kế toán vốn bằng tiền căn cứ giấy báo nợ và phiếu thu ghi vào sổ TGNH, sổ kế toán chi tiết quỹ TM và lưu giữ chứng từ.
Khi công ty trả tiền cho người bán, nộp tiền lên NSNN...thì công ty dùng lệnh chi để nhờ ngân hàng thanh toán hộ tiền mà công ty phải trả bằng chuyển khoản.
Sau đây, xin trích dẫn nghiệp vụ: Ngày 07/01, trả nợ cho công ty CP Kinh Đô. Số tiền 116.128.000 đồng. Lệnh chi số 01/01.
Số tiền bằng số
Amount in figures
Trích lệnh chi số 01/01 phát sinh trong tháng 1/2014:
Ngân hàng Công Thương Việt Nam
LỆNH CHI
Payment Order
Số No 01 Ngày Date 07/ 01/ 2014 Liên 2 Dành cho khách hàng Copy 2 Cutomer’s Copy Tên Tên người trả tiền Payer: CTY TNHH 1TV ĐTTM VÀ VT THÀNH VINH
Tài khoản nợ Debit A/C: 102010000848693 Tại Tại ngân hàng With Bank: Công thương Nghệ An Số t Số tiền bằng chữ: Một trăm mười sáu triệu một trăm hai mươi tám ngàn đông chẵn
T Tên người nhận tiền Payee: Công ty cổ phần Kinh Đô, 18 Lệ Ninh, Quán Bàu, TP Vinh Tài Tài khoản có Credit A/C: 102010000925668
Tại Tại Ngân hàng With bank: Công thương Cửa Lò Nội Nội dung Remarks: Trả nợ tiền mua dầu DIEZEN
Đ Người trả tiền Payer Ngày hạch toán Accouting date 07/ 01/ 2014
Kế toán Chủ tài khoản Giao dịch viên Kiểm soát viên
Acountant A/C holder Teller Supervisor
Lê An Trần Thành Vinh
2.2.3. Kế toán chi tiết.
Hàng ngày kế toán vốn bằng tiền căn cứ vào các chứng từ kế toán: Phiếu thu, phiếu chi đã được thực hiện nhập, xuất quỹ và giấy nộp tiền, lệnh chi của ngân hàng gửi về để phản ánh vào sổ quỹ tiền mặt, sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt và sổ tiền gửi Ngân hàng. Kế toán vốn bằng tiền ghi vào sổ, mỗi nghiệp vụ kinh tế phát sinh được ghi một dòng vào các sổ, cuối tháng cộng sổ, rút số dư và thủ quỹ đối chiếu với kế toán. Nếu có chênh lệch thì thủ quỹ và kế toán phải xem xét và tìm ra nguyên nhân để xử lý kịp thời.
2.2.3.1. Sổ quỹ tiền mặt.
- Căn cứ để vào sổ quỹ tiền mặt là các phiếu thu, phiếu chi đã được thực hiện nhập, xuất quỹ.
- Sổ này do thủ quỹ ghi để phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam.
- Sổ được ghi hàng ngày, ghi theo trình tự thời gian phát sinh của nghiệp vụ, cuối tháng tiến hành cộng sổ và rút số tiền tồn quỹ.
Số tiền bằng số Amount in figures 116.128.000