III. PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY BÊ TÔNG
6. Phân tích một số chỉ tiêu trên Báo cáo kết quả kinh doanh và Báo cáo
6.1. Phân tích trên Báo cáo kết quả kinh doanh
Bảng 27: Bảng phân tích kế quả kinh doanh ( Đơn vị tính: VNĐ)
Báo Cáo Kết Quả Kinh Doanh CTCP Bê Tông Hòa Cầm ( Đã kiểm toán)
Chỉ tiêu
Cuối năm Cuối năm 2009 so với 2008
Năm 2009 Năm 2008 Số tiền Tỷ trọng (%)
1, Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 117,892,872,139 98,878,447,767 19,014,424,372 19.23
2, Các khoản giảm trừ
3, Doanh thu thuần về bán hàng và CC dịch vụ 117,892,872,139 98,878,447,767 19,014,424,372 19.23
4, Giá vốn hàng bán 104,291,087,332 87,739,810,478 16,551,276,854 18.86
5, Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 13,601,784,807 11,138,637,289 2,463,147,518 22.11
6, Doanh thu hoạt động tài chính 324,458,745 521,769,380 (197,310,635) (37.82)
7, Chi phí hoạt động tài chính 1,138,422,729 1,055,183,520 83,239,209 7.89
Trong đó: Lãi vay 889,872,729 960,242,090 (70,369,361) (7.33) 8, Chi phí bán hàng
10, Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 10,574,137,423 8,902,219,368 1,671,918,055 18.78
11, Thu nhập khác 25,714,287 1,904,763 23,809,524 1,250.00
12, Chi phí khác 76,787,755 22,556,613 54,231,142 240.42
13, Lợi nhuận khác -51,073,468 -20,651,850 (30,421,618) 147.31
14, Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 10,523,063,955 8,881,567,518 1,641,496,437 18.48
15, Chi phí thuế TNDN hiện hành 1,432,124,161 1,879,799,789 (447,675,628) (23.82)
16, Chi phí thuế TNDN hoãn lại
17, Lợi nhuận sau thuế thu nhập Doanh nghiệp 9,090,939,794 7,001,767,729 2,089,172,065 29.84
Nhìn chung, tốc độ phát triển kinh kế của công ty từ năm 2007 tới năm 2009 khá đồng đều và ổn định. Giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng lớn và ổn định trong doanh thu bán hàng và dịch vụ của HCC trong 3 năm 2007, 2008, 2009 lầm lượt là 89%, 88.74% và 88.46%. Điều này phù hợp với đặc điểm của công ty hoạt động kinh doanh cần các giá trị đầu vào rất lớn. Việc giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng cao như vậy làm cho tỷ suất sinh lời thấp. Nhìn vào bảng ta cũng có thể thấy, tốc độ tăng lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (18.78%) gần bằng tốc độ tăng của doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ (19.23%) nhưng lợi nhuận sau thuế lại tăng nhanh hơn (29.84%). Như vậy, trong năm 2009 HCC có tốc độ tăng trưởng khá cao.
Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ trong 3 năm xấp xỉ 7%, điều này chứng tỏ phần nào HCC đã kiểm soát tốt các khoản chi phí của mình trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh. VIS HSG NVC HMC SMC VGo sánh 120 100 80 60 40 20 0
Doanh thu thuần
2007 2008 2009
Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Kết luận: HCC cần tiếp tục phát huy thế mạnh của mình về những gì đạt
được, và những gì chưa tốt cần tiếp tục điều chỉnh cho phù hợp với năng lực hoạt động của mình đặc biệt có ưu thế hơn trong năm 2010 về đầu tư các thiết bị máy móc mới tăng năng lực sản xuất kinh doanh.