: Trần Thị Thu Thuỷ
g/ Hạch toân doanh thu nôpị bộ
Để theo dõi doanh thu nội bộ kế toân tại văn phòng Công ty mở hai tăi khoản chi tiết để theo dõi:
- Tk 512 - SX : Doanh thu nội bộ về tiíu thụ thănh phẩm - TK 512- KD : Doanh thu nội bộ về tiíu thụ hăng hoâ
Hằng ngăy căn cứ văo câc chứng từ gốc câc đơn vị trực thuộc công ty sẽ ghi văo bảng kí hăng hoâ bân nội bộ theo thâng rồi sau đó gởi bảng kí năy cùng với câc chứng từ gốc gởi về Công ty. Cuối thâng câc đơn vị năy sẽ gởi bâo câo quyết toân về văn phòng Công ty . căn cứ văo câc chứng từ gốc, cùng với câc quyết toân ở đơn vị trực thuộc gởi về cuối qủ kế toân sẽ lập bảng tổng hợp hăng hoâ vă từ bảng tổng hợp năy sẽ lín chứng từ ghi sổ, rồi từ chứng từ ghi sổ sẽ văo sổ câi
CHỨNG TỪ GHI SỔ SỐ 35Ngăy 31/12/2002 Ngăy 31/12/2002
Chứng từ
Số Ngăy Diễn giải
SHTK
Nợ Có Số tiền
Ghi chú 31/12 Xuất HT Hoă Vang
+ Tiíu thụ nội bộ PXSX + VAT đầu ra phải nộp Xuất TPSX chịu VAT + Tiíu thụ nội bộ MDV quầy lẻ
+ VAT đầu ra phải nộp
136lẻ 136lẻ 512-SX 3331 512-SX 3331 12.939.822 12.323.640 616.182 86.671.400 82.544.190 4.127.210 CHỨNG TỪ GHI SỔ SỐ 57 Ngăy 31/12/2002 Chứng từ
Số Ngăy Diễn giải
SHTK
Nợ Có Số tiền
Ghi chú 31/12 Xuất hăng hoâ
P.KDXNK nhượng bân PXSX
6112 512-KD 5.400.0000
SỔ CÂI TK512- SX: Trần Thị Thu Thuỷ : Trần Thị Thu Thuỷ
ngăy
thâng Diễn giải CTGS NợSHTKĐƯCó NợSố phât sinh có Xuất TP tiíu thụ quầy sỉ 84 136sỉ
6112
512-SX
522.400 106.315.230
106.867.630 TPSX chịu Vat tiíu thụ nội bộ
cửa hăng sỉ
35a 136sỉ 12.323.640
Xuất TP tiíu thụ chịu VAT MDV quầy lẻ
35b 136lẻ 82.544.190
P.KDXNK nhập hăng hoâ từ
PXSX 51 27.690.010
Kết chuyển DTTP văo kết quả 95 911-SX 229.425.470
SỔ CÂI TK512- KD
ngăy thâng
Diễn giải CTGS SHTKĐƯ Số phât sinh
Nợ Có Nợ có
Xuất hăng hoâ nhượng PXSX 57 6112 5.400.000 Kết chuyển DTT hăng hoâ
văo kết quả
100 911-KD 5.400.000