5. Phương pháp nghiên cứu
2.1.5.2. Tình hình doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty giai đoạn 2016 – 2018
Bảng 2.4: Báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh giai đoạn 2016–2018
ĐVT: Triệu đồng
Chỉtiêu Giá trị 2017/2016 2018/2017
2016 2017 2018 +/- % +/- %
1. Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 27.692,7 34.220,3 47.766,0 6.527,6 23,57 13.545,7 39,58
2. Các khoản giảm trừdoanh thu 233,7 271,0 311,3 37,3 15,96 40,3 14,87 3. Doanh thu thuần bán hàng và
cung cấp dịch vụ 27.459,0 33.949,3 47.454,7 6.490,3 23,64 13.505,4 39,78
4. Thu nhập khác 24,8 19,7 28,3 -5,1 -20,56 8,6 43,65
5. Tổng doanh thu 27.717,5 34.240,0 47.794,3 6.522,5 23,53 13.554,3 39,6
6. Giá vốn hàng bán 21.914,7 28.007,6 39.057,3 6.092,9 27,8 11.049,7 39,45 7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 5.056,5 5.427,7 7.699,6 371,2 7,34 2.271,9 41,86 8. Chi phí khác 11,2 9,75 9,13 -1,45 -12,9 -0,62 -6,4 9. Tổng chi phí 26.982,4 33.445,05 46.766,03 6.462,65 23,95 13.320,98 39,83 10. Lợi nhuận khác 13,6 9,95 19,17 -3,65 -26,8 9,22 92,67 11. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 5.544,3 5.941,7 8.397,4 397,4 7,17 2.455,7 41,33 12. Lợi nhuận thuần từhoạt động kinh doanh 487,8 514,0 697,8 26,2 5,37 183,8 35,8 13. Lợi nhuận trước thuế 501,4 523,95 716,97 22,55 4,5 193,02 36,8 14. ThuếTNDN 132,25 76,2 84,88 -56,05 -42,38 11,67 15,31
(Nguồn: Bộphận kếtoán công ty TNHH sản xuất– thương mại– cơ khí –xây dựng Bảo Quyên)
Ngoài lĩnh vực buôn bán và phân phối vật liệu xây dựng như sắt thép, công ty còn nhận xây dựng dân dụng và cung cấp dịch vụ cho thuê lao động xây dựng. Vì vậy, kết quảhoạt động kinh doanh của công ty ngoài doanh thu vềbán hàng thì sẽcó doanh thu vềcác dịch vụxây dựng mà công ty đang tham gia.
• Tình hình doanh thu
Giai đoạn 2016-2018 được đánh giá tích cực về tình hình hoạt động kinh doanh của công ty. Thông qua bảng số liệu, có thể nhận thấy rõ tổng doanh thu của công ty
trong 3 năm này đều có sự tăng ổn định. Năm 2017 tăng 6.522,5triệu đồng so với năm 2016, tương đương với khoảng tăng 23,53%. Tổng doanh thu năm 2018 đạt mức 47.794,3 triệu đồng, tức là tăng 13.554,3 triệu đồng (39,6%) so với năm 2017. Tình hình doanh thu tăng cho thấy công ty đã thực sự đúng đắn khi thực hiện chiến lược mở
rộng qui mô kinh doanh vềsản phẩm cũng như dịch vụ.
Năm 2016, tổng doanh thu là 27.717,5 triệu đồng, trong đó doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm 99,91%, còn lại thu nhập khác chiếm 0,09%. Năm
2017, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tiếp tục tăng, chiếm 99,94%, thu nhập khác chỉchiếm 0,06 trong tổng doanh thu. Năm 2018, doanh thu bán hàng và cung cấp tiếp tục chiếm 99,94% và 0,06% còn lại là từthu nhập khác trong tổng doanh thu bán hàng của công ty.
• Tình hình chi phí
Tổng chi phí của công ty trong 3 năm 2016 – 2018 nhìn chung là tăng. Nguyên
nhân là do các yếu tốcấu thành như giá vốn hàng bán và chi phí quản lý doanh nghiệp
đềutăng. Năm 2017 so với năm 2016 tăng 6.462,65 triệu đồng, tức tăng 23,95%. Năm
2018, tổng chi phí tăng 39,83% so với năm 2017, tương đương với khoản tiền 13.320,98 triệu đồng.
Giá vốn hàng bán tăng đều qua từng năm, trong đó năm 2016 giá vốn hàng bán là 21.914,7 triệu đồng, năm 2017 là 28.007,6 triệu đồng, tức tăng 27,8% so với năm trước.
Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2017 tăng 7,34% so với năm 2016. Năm 2018 tăng 2.271,9 triệu đồng, tức tăng 41,86%.
Chi phí khác có thểhiện giảm qua từng năm. Năm 2016 chiếm 0,04% trong tổng
chi phí. Năm 2017 chiếm 0,03% trong tổng chi phí và giảm 12,9% so với năm 2016. Năm 2018 chiếm 0,02% tổng chi phí và tiếp tục giảm so với năm 2017 6,4%.
• Tình hình lợi nhuận
Lợi nhuận tiếp tục là một yếu tốthểhiện tình hình kinh doanh thuận lợi của công
ty trong giai đoạn 2016 –2018.Cụthể, lợi nhuận sau thuế của công ty trong năm 2017 tăng 21,3%, tương đương 78,6 triệu đồng so với năm 2016. Năm 2018 tiếp tục tăng
thêm 184,34 triệu đồng so với năm 2017, tức tăng 41,17%.
Trong đó lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2017 tăng so với năm
2016 là 25,2 triệu đồng, tương đương tăng 5,37%. Năm 2018 con số này tiếp tục tăng
thêm 183,8 triệu đồng, tức tăngthêm 35,8% so với lợi nhuận thuần năm trước.
Lợi nhuận khác biến đổi không ổn định trong từng năm. So với năm 2016, lợi nhuận khácở năm 2017 giảm 3,65 triệu đồng, giảm đến 26,8%. Nhưng đến năm 2018,
lợi nhuận khác lại tăng lên 9,22 triệu đồng, tương đươngkhoản tăng 92,67%.
Lợi nhuận gộp năm 2017 tăng 7,17%, tức tăng 397,4 triệu đồng so với năm 2016. Năm 2018 tiếp tục tăng thêm 2.455,7 triệu đồng, nghĩa là tăng thêm 41,33% so với
năm 2017.
Tình hình tích cực từlợi nhuận là kết quả của sự mở rộng qui mô kinh doanh và hoạt động của công ty từviệc đa dạng hóa sản phẩm vềmẫu mã và chất lượng, còn là kế hoạch tập trung đẩy mạnh hoạt động xây dựng về công trình lẫn dịch vụ lao động xây dựng. Kết quả của lợi nhuận phản ánh rõ tình hình kinh doanh hiệu quả và phát triển của công ty TNHH sản xuất– thương mại – cơ khí –xây dựng Bảo Quyên.