6. Kết cấu đề tài
2.2.2. Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm rượu tại Công ty TNHH 1TV Thực
Thực phẩm Huế
2.2.2.1. Tình hình hoàn thành kếhoạch tiêu thụtoàn bộsản phẩm của công ty trong giai đoạn 2018-2020
Việc so sánh kết quả thực hiện so với kế hoạch giúp nhà quản trị biết được mức độhoàn thành kếhoạch trong mỗi chu kỳvà lên kếhoạch cho các kỳtiếp theo. Tình hình thực hiện kếhoạch khối lượng tiêu thụsản phẩm rượu tại Công ty TNHH 1TV Thực phẩm Huế được thểhiện qua bảng 2.7.
Bảng 2.6: Tình hình hoàn thành kếhoạch theo khối lượng toàn bộsản phẩm giai đoạn 2018-2020 ĐVT: chai Năm Chỉtiêu So sánh KH TT TT/KH +/- % 2018 967.236 649.086 -318.150 67,11 2019 856.389 826.776 -29.613 96,54 2020 813.930 571.651 -242.279 70,23 Nguồn: Phòng Hành chính–Kếtoán
Năm 2018, khối lượng tiêu thụ thực tế là 649.086 chai, thực hiện được 67,11% so với kếhoạch đềra, khối lượng tiêu thụthực tế ít hơn 318.150 chai so với kếhoạch, do công ty chưa thực hiện tốt công tác điều tra nghiên cứu thị trường và dự tính khối lượng tiêu thụ quá cao trong kế hoạch tiêu thụ. Vì vậy công ty đã có
điều chỉnh chỉ tiêu kế hoạch phù hợp cho năm 2019, cụ thể năm 2019 khối lượng theo kếhoạch là 856.389 chai và có khối lượng tiêu thụthực tế là 826.776 chai đạt 96,54% so với kếhoạch, đây là dấu hiệu tốt khi công ty đã gần hoàn thành được kế hoạch tiêu thụ do có sự điều chỉnh khối lượng kế hoạch và sự tăng lên của khối lượng tiêu thụ thực tế. Tuy nhiên năm 2020 khối lượng thực tếlà 571.651 chai, chỉ đạt được 70,23% so với kếhoạch. Đây là điều dễthấy đượcở các công ty rượu bia năm 2020 vì đây là năm khó khăn do đại dịch Covid-19, nền kinh tếtoàn cầu đang gặp khó khăn nên người tiêu dùng giảm nhu cầu tiêu dùng rượu bia. Theo thống kê của Hiệp hội Bia-Rượu Nước Giải Khát (VBA), từ đầu năm 2020, ngành bị ảnh hưởng bởi tác động kép do dịch COVID-19 và Nghị định 100/2019/NĐ-CP nên sản xuất, kinh doanh gặp rất nhiều khó khăn. Thống kê của VBA cho thấy nhiều doanh nghiệp giảm sản lượng tiêu thụ đến 40-50%.
Tổng khối lượng tiêu thụ trong giai đoạn 2018-2020 đều thấp hơn so với kế hoạch công ty đề ra. Nguyên nhân chủ yếu do công ty chịu sự cạnh tranh gay gắt của các đối thủcạnh tranh, điều tra nghiên cứu thị trường chưa tốt, ngoài ra còn do chi phí các nguyên vật liệu đầu vào tăng khiến giá sản phẩm tăng, người tiêu dùng giảm chi tiêu vào mặt hàng rượu bia vì kinh tế đang khó khăn do dịch Covid-19 vào năm 2020 nên đãảnh hưởng đến tình hình tiêu thụ rượu của công ty.
2.2.2.2. Tình hình biến động khối lượng sản phẩm tiêu thụkỳphân tích so vớikỳ trước giaiđoạn 2018-2020