- Thủ quỹ là người quản lý tiền mặt, căn cứ vào các chứng từ hợp lệ hợp pháp để tiến hành xuất, nhập quỹ và là người chịu trách nhiệm hoàn toàn về tính chính xác và
Bút toán kết
cần thiết (kết chuyển chi phí, kết chuyển giá vốn…) với chương trình Open Acounting người sử dụng phải lựa chọn cài đặt trong chương trình. Khi người sử dụng chọn bút toán kết chuyển, toàn bộ giá trị dư Nợ (dư Có) hiện thời của tài khoản bị kết chuyển sang bên Có (bên Nợ) của tài khoản được kết chuyển.
Thông tin đầu ra: Kế toán có thể in ra bất cứ lúc nào các sổ chi tiết, sổ cái tài khoản sau khi các thông tin từ các nghiệp vụ đã được cập nhật. Các sổ, báo cáo là kết quả bút toán kết chuyển chỉ có dữ liệu sau khi kế toán sử dụng bút toán kết chuyển tự động.
Quy trình xử lý số liệu của phần mềm Open Accounting mà doanh nghiệp sử dụng có thể mô tả bằng sơ đồ như sau:
SV:Cao Thị Lộc Lớp 48B-Kế Toán25 Chứng từ gốc Chứng từ gốc
Máy vi tính tiết, các tài khoản liên quanGhi thẳng vào sổ các chi
Mã đối đối tượng kế toán Nội dung nghiệp vụ
Tổng hợp số liệu ghi vào sổ cái, CTGS cái, CTGS
Máy tự động kết chuyển dư nợ, dư có của TK, bị kết chuyển sang TK được kết chuyển phản ánh bị kết chuyển sang TK được kết chuyển phản ánh trên mẫu sẵn và in ra những báo cáo sổ kế toán cần thiết
Bút toán kết kết chuyển
Sơ đồ:
Sơ đồ 2.1: Quy trình xử lý số liệu của phần mềm kế toán máy 2.2. Thủ tục thu – chi vốn bằng tiền tại doanh nghiệp
2.2.1.Thủ tục thu – chi bằng tiền mặt:
Mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của DNTN Hoành Sơn đều được lập chứng từ để làm căn cứ cho việc ghi sổ và lập báo cáo kế toán. Chứng từ được lập theo đúng mẫu quy định cả về hình thức, nội dung và phương pháp lập
2.2.1.1. Thủ tục thu tiền mặt:
Hàng ngày khi phát sinh nghiệp vụ thu tiền mặt kế toán phải tiến hành lập phiếu thu trên phần mềm kế toán máy, sau đó in phiếu thu ra làm 3 liên. Một liên thủ quỹ gữi để vào sổ quỹ, một liên giao cho người nộp, một liên lưu lại nơi lập. Phiếu thu phải có đầy đủ chữ ký của người lập phiếu, kế toán trưởng, giám đốc doanh nghiệp. Cuối ngày, toàn bộ phiếu thu kèm theo chứng từ gốc chuyển về phòng kế toán của doanh nghiệp để ghi sổ kế toán
Ví dụ1 : Doanh nghiệp xuất bán cho đại lý Phương Tín 85 tấn xi măng Bỉm Sơn tổng giá thanh toán cả thuế là 34.784.750 đ