- Thủ quỹ là người quản lý tiền mặt, căn cứ vào các chứng từ hợp lệ hợp pháp để tiến hành xuất, nhập quỹ và là người chịu trách nhiệm hoàn toàn về tính chính xác và
Ví dụ1 :Doanh nghiệp xuất bán cho đại lý Phương Tín 85 tấn xi măng Bỉm Sơn tổng giá thanh toán cả thuế là 34.784.750 đ
Sau khi nghiệp vụ phát sinh,kế toán vốn bằng tiền tiến hành lập phiếu thu như sau:
DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN HOÀNH SƠN
Trung Lễ- Đức Thọ- Hà Tĩnh : 039.3575.111
Mẫu số 01-TT
(Ban hành theo QĐ số 48/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU THU Số:0016 Ngày 11 tháng 02 năm 2011 Nợ : 111 Có: 333,511 Họ và tên người nộp tiền: Nguyễn Thị Hồng
Địa chỉ: Tại kho Doanh Nghiệp Tư Nhân Hoành Sơn
Lý do nộp tiền: Xuất bán Xi măng Bỉm Sơn
Số tiền: 34.784.750 đ (viết bằng chữ) Ba mươi tư triệu bảy trăm tám mươi tư ngàn bảy trăm năm mươi đồng
Kèm theo: 1 chứng từ gốc
Ngày 11 tháng 02 năm 2011
Giám đốc Kế toàn trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nộp phiếu
(ký, họ tên (ký, họ tên ) (ký, họ tên ) (ký, họ tên ) (ký, họ tên )
Đóng dấu)
Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ ): Ba mươi tư triệu bảy trăm tám mươi tư ngàn bảy trăm năm mươi đồng + Tỷ giá ngoại tệ ( vàng bạc, đá quý ):
+ Số tiền quy đổi:
Biểu mẫu 2.1: Phiếu thu tiền mặt
Biểu 2.2 : Giao diện phiếu thu tiền mặt
2.2.1.2. Thủ tục chi tiền mặt
Người đề nghị doanh nghiệp thanh toán phải có giấy đề nghị thanh toán ghi rõ nội dung thanh toán có kèm theo chứng từ gốc và phải được kế toán trưởng, giám đốc của doanh nghiệp ký duyệt. Kế toán căn cứ vào nôi dung chi để lập phiếu chi trên phần mềm kế toán máy. Phiếu chi phải có đầy đủ chữ kí của người lập phiếu, kế toán trưởng, giám đốc doanh nghiệp và được lập thành 3 liên. Liên 1 lưu ở nơi lập phiếu, liên 2 giao thủ quỹ để ghi sổ quỹ, liên 3 giao chho người nhận tiền.
Ví dụ2: Doanh nghiệp mua một máy vi tính trị giá 7.218.750 đ bao gồm cả