1.2.3.1 Khái niệm
“Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit - D/C hay Letter of Credit - L/C) là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (Người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (Người hưởng lợi) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định của thư tín dụng.” (Trích Giáo trình thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương của GS.TS Nguyễn Văn Tiến)
Theo khái niệm trên, trong phương thức tín dụng chứng từ NH không chỉ đóng vai trò là người trung gian thu hộ, chi hộ mà còn là người đại diện cho nhà nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu, đảm bảo cho nhà xuất khẩu nhận được khoản tiền tương ứng với hàng hóa mà họ cung ứng. NH cũng đóng
vai trò là người bảo đảm cho nhà nhập khẩu nhận được số lượng và chất lượng hàng do bộ chứng từ đại diện và tương ứng với số tiền mình bỏ ra.
Một L/C thông thường bao gồm một số nội dụng chủ yếu như: • Số hiệu, địa chỉ và ngày mở L/C
• Tên, địa chỉ của những người có liên quan tới L/C • Số tiền của L/C
• Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng ghi trong L/C
• Nội dung về hàng hóa: như tên hàng, số lượng, chất lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, kí mã hiệu…
• Nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa
• Những chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình. • Cam kết trả tiền của Ngân hàng phát hành L/C. • Những điều khoản đặc biệt khác.
• Chữ kí của Ngân hàng phát hành L/C.