I. Nội dung nhận xét:
2.1.6. Tình hình thực hiện kế hoạch của Công ty
Bảng 2.2 Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty
(Đơn vị tính: Đồng)
Chỉ tiêu
Doanh thu Lợi nhuận sau thuế
Kế hoạch Thực hiện Tỷ trọng % Kế hoạch Thực hiện Tỷ Trọng % Năm 2018 17.000.000.000 15.345.272.568 90.2 200.000.000 90.277.197 45.1 Năm 2019 17.000.000.000 13.234.901.608 77.8 200.000.000 (10.297.180) -0.5 Năm 2020 17.000.000.000 21.560.878.636 126.8 200.000.000 (111.797.710) -55.8
(Nguồn: Phòng kê toán)
Nhận xét: Theo bảng tỷ lệ thực hiện kế hoạch của Công ty có sự biến động như sau:
- Về doanh thu
Năm 2018 tỷ lệ thực hiện của doanh thu thấp hơn 9.8% so với kế hoạch đã đặt ra chỉ thực hiện được 15.345.272.568 VND chiếm (90.2%) trong khi đó mức doanh thu kế hoạch đề ra là 17.000.000.000 VND.
Năm 2019 tỷ lệ thực hiện doanh thu vẫn thấp chiếm 32.2% so với kế hoạch đề ra chỉ thực hiện được 13.234.901.608 VND chiếm (77.8%) trong khi mức doanh thu kế hoạch đề ra là 17.000.000.000.
Năm 2020 tỷ lệ thực hiện kế hoạch của Công ty vượt 126.8% tương đương tăng 4.560.878.636 VND so với doanh thu kế hoạch đề ra là 17.000.000.000.
Như vậy cả 3 năm 2018-2020 kế hoạch doanh thu vẫn giữ nguyên vì để giúp Công ty đánh giá tình hình hoạt động, nhìn nhận những thế mạnh đang phát triển và nhược điểm khó khăn đang vướng mắc. Biến động doanh thu của Công ty năm 2018 và 2019 thấp hơn so với kế hoạch đề ra bởi vì những năm này là năm khó khăn đối với hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều vấn đề như: khó khăn việc tiếp cận thị trường, áp lực cạnh tranh tăng cao, việc đấu thầu không được thuận lợi.
- Về lợi nhuận sau thuế
Năm 2018 tỷ lệ thực hiện của doanh thu thấp hơn 54.9% so với kế hoạch đã đặt ra và chỉ thực hiện được 90.277.197 chiếm (45.1%) trong khi mức doanh thu kế hoạch đề ra là 200.000.000.
Năm 2019 tỷ lệ thực hiện kế hoạch Công ty đạt kết quả lại âm (-0.5%) và thực hiện (- 10.297.180)
Năm 2020 tỷ lệ thực hiện kế hoạch Công ty vẫn mang kết quả âm và còn rất xấu (-55.8%) so với kế hoạch đề ra là 200.000.000
Như vậy lợi nhuận sau thuế trong 2 năm của Công ty đang có vấn để nghiêm trọng vì Công ty có doanh thu cao nhưng lại liên tiếp bị lỗ vì chi phí của Công ty quá cao điển hình nhất là chi phí (lãi ngân hàng) tới 809.111.175 đồng, chi phí quản lý kinh doanh trong năm 2020 bao gồm: lương nhân viên, phụ cấp, bảo hiểm xã hội chi phí đồ dùng văn phòng, chi phí khấu hao tài sản cố định và chi phí vật liệu quản lý khá cao tới 1.562.419.398 đồng.