T HC R NG PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO Í ND NG
3.4N GD NG NGUYÊN TC BASEL V Q UN LÝ N XU VÀ
NH H NG TRONG XÂY D NG MÔ HÌNH QU N LÝ R I RO TÍN
D NG HI N I
Quan đi m c a y ban Basel là: s y u kém trong h th ng ngân hàng c a m t qu c gia, dù qu c gia phát tri n hay đang phát tri n, s đe d a đ n s n đ nh v tài chính trong c n i b qu c gia đó. Vì v y, nâng cao s c m nh c a h th ng tài chính là đi u mà y ban Basel quan tâm. y ban Basel không ch bó h p trong ph m vi các n c thành viên mà m r ng m i liên h v i các chuyên gia trên toàn c u. y ban Basel đã đ a ra các nguyên t c trong qu n tr r i ro tín d ng, đ m b o
tính hi u qu và an toàn trong ho t đ ng c p tín d ng. Các nguyên t c này t p trung vào các n i dung c b n sau đây:
- Xây d ng môi tr ng tín d ng thích h p: trong n i dung này, y ban Basel yêu c u H i đ ng qu n tr ph i th c hi n phê duy t đ nh k chính sách r i ro tín d ng, xem xét r i ro tín d ng và xây d ng m t chi n l c xuyên su t trong ho t đ ng c a ngân hàng (t l n x u, m c đ ch p nh n r i ro…). Trên c s này, Ban T ng giám đ c có trách nhi m th c thi các đ nh h ng này và phát tri n các chính sách, th t c nh m phát hi n, đo l ng, theo dõi và ki m soát n x u trong m i ho t đ ng, c p đ c a t ng kho n tín d ng và c danh m c đ u t . Các ngân hàng c n xác đ nh và qu n lý r i ro tín d ng trong m i s n ph m và ho t đ ng c a mình, đ c bi t là các s n ph m m i ph i có s phê duy t c a H i đ ng qu n tr ho c y ban c a H i đ ng qu n tr .
- Th c hi n c p tín d ng lành m nh: các ngân hàng c n xác đ nh rõ ràng các tiêu chí c p tín d ng lành m nh (th tr ng m c tiêu, đ i t ng khách hàng, đi u kho n và đi u ki n c p tín d ng…). Ngân hàng c n xây d ng các h n m c tín d ng cho t ng lo i khách hàng vay v n và nhóm khách hàng vay v n đ t o ra các lo i hình r i ro tín d ng khác nhau nh ng có th so sánh và theo dõi đ c trên c s x p h ng tín d ng n i b đ i v i khách hàng trong các l nh v c, ngành ngh khác nhau. Ngân hàng ph i có quy trình rõ ràng trong phê duy t tín d ng, các s a đ i tín d ng v i s tham gia c a các b ph n ti p th , b ph n phân tích tín d ng và b ph n phê duy t tín d ng c ng nh trách nhi m r ch ròi c a các b ph n tham gia, đ ng th i, c n phát tri n đ i ng nhân viên qu n lý r i ro tín d ng có kinh nghi m, ki n th c nh m đ a ra các nh n đ nh th n tr ng trong vi c đánh giá, phê duy t và qu n lý r i ro tín d ng. Vi c c p tín d ng c n đ c th c hi n trên c s giao d ch công b ng gi a các bên, đ c bi t, c n có s c n tr ng và đánh giá h p lý đ i v i các kho n tín d ng c p cho các khách hàng có quan h .
- Duy trì m t quá trình qu n lý, đo l ng và theo dõi tín d ng phù h p:Các ngân hàng c n có h th ng qu n lý m t cách c p nh t đ i v i các danh m c đ u t có r i ro tín d ng, bao g m c p nh t h s tín d ng, thu th p thông tin tài chính hi n hành, d th o các v n b n nh h p đ ng vay… theo quy mô và m c đ ph c
t p c a ngân hàng. ng th i, h th ng này ph i có kh n ng n m b t và ki m soát tình hình tài chính, s tuân th các giao kèo c a khách hàng… đ phát hi n k p th i nh ng kho n vay có v n đ . Ngân hàng c n có h th ng kh c ph c s m đ i v i các kho n tín d ng x u, qu n lý các kho n tín d ng có v n đ . Các chính sách r i ro tín d ng c a ngân hàng c n ch rõ cách th c qu n lý các kho n tín d ng có v n đ . Trách nhi m đ i v i các kho n tín d ng này có th đ c giao cho b ph n ti p th hay b ph n x lý n ho c k t h p c hai b ph n này, tùy theo quy mô và b n ch t c a m i kho n tín d ng. y ban Basel c ng khuy n khích các ngân hàng phát tri n và xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b trong qu n lý r i ro tín d ng, giúp phân bi t các m c đ r i ro tín d ng trong các tàis n có ti m n ng r i ro c a ngân hàng.
Nh v y, trong xây d ng mô hình qu n lý r i ro tín d ng, nguyên t c Basel có m t s đi m c b n:
- Phân tách b máy c p tín d ng theo các b ph n ti p th , b ph n phân tích tín d ng và b ph n phê duy t tín d ng c ng nh trách nhi m r ch ròi c a các b ph n tham gia.
- Nâng cao n ng l c c a cán b qu n lý r i ro tín d ng.
- Xây d ng m t h th ng qu n lý và c p nh t thông tin hi u qu đ duy trì m t quá trình đo l ng, theo dõi tín d ng thích h p, đáp ng yêu c u th m đ nh và qu n lý r i ro tín d ng.
Trên c s nh ng nguyên t c Basel v qu n lý n x u và đ c thù ho t đ ng ngân hàng t i Vi t Nam, nh ng đ nh h ng có th áp d ng trong xây d ng mô hình qu n tr r i ro tín d ng nh sau:
- Th c hi n phân tách ch c n ng bán hàng, ch c n ng th m đ nh, qu n lý r i ro tín d ng và ch c n ng qu n lý n trong ho t đ ng c p tín d ng cho các doanh nghi p. Theo đó, toàn b vi c xây d ng gi i h n tín d ng trên c s xác đ nh r i ro t ng th (thông qua th c hi n x p h ng tín d ng, phân tích ngành, kh n ng phát tri n c a khách hàng trong t ng lai…) s do b ph n qu n lý r i ro tín d ng th c hi n đ c l p, đ m b o tính khách quan c ng nh h n ch s phân tán thông tin khi cung c p các s n ph m tín d ng (cho vay, tài tr th ng m i…). i v i đánh giá các r i ro giao d ch (đ c hi u theo ngh a xem xét t ng l n vay c th ), tùy theo
m c đ ph c t p và/ho c gi i h n tín d ng đ c xác đ nh, có th giao cho b ph n quan h khách hàng tr c ti p th c hi n th m đ nh ho c giao cho b ph n phân tích tín d ng (đ i v i nh ng doanh nghi p có d n l n, tính ph c t p c a các kho n vay cao). Cách th c này s giúp đáp ng nhu c u khách hàng m t cách nhanh chóng và phù h p v i đi u ki n th c t t i Vi t Nam. Trên c s s phân tách trên, b ph n quan h khách hàng s ch u trách nhi m ti p xúc, ti p nh n các yêu c u c a khách hàng, cung c p thông tin cho b ph n qu n lý r i ro tín d ng, đ ng th i ki m tra giám sát quá trình th c hi n các cam k t c a khách hàng (s d ng v n vay, các cam k t v b o đ m ti n vay…). B ph n qu n lý r i ro tín d ng th c hi n vi c “giám sát song song” quá trình b ph n quan h khách hàng th c hi n các quy t đ nh phê duy t tín d ng đ phát hi n các d u hi u r i ro c ng nh can thi p k p th i nh giám sát vi c th c hi n ki m tras d ng v n vay, ki m tra tài s n b o đ m, các đi u ki n gi i ngân… Nh v y, quá trình đánh giá r i ro tín d ng đ c th c hi n m t cách t ng th , liên t c tr c, trong và sau khi cho vay, nâng cao hi u qu qu n lý r i ro tín d ng, kh c ph c đ c tình tr ng không k p th i khi ch s d ng m t c ch h u ki m c a ki m tra n i b .
- Phân đ nh rõ ch c n ng, nhi m v và trách nhi m pháp lý c a b ph n quan h khách hàng, qu n lý r i ro tín d ng và qu n lý n . S r ch ròi trong phân đ nh trách nhi m s đ m b o tính công b ng trong đánh giá ch t l ng công vi c, là đi u ki n đ quá trình x lý các d u hi u r i ro tín d ng đ c nhanh chóng, h êu qu và k p th i c ng nh t o s yên tâm trong suy ngh , hành đ ng c a cán b các b ph n. ng th i, m i b ph n trong ch c n ng, nhi m v c a mình c n xây d ng các m c tiêu trong ho t đ ng c p tín d ng (t l n x u ch p nh n đ c, s l ng và nhóm khách hàng c n thi t l p, m c đ t ng tr ng tín d ng…), các gi i pháp hi n th c hóa các m c tiêu đó, đ m b o s ph i h p uy n chuy n, nh p nhàng gi a các b ph n tác nghi p khi th c thi các m c tiêu qu n tr r i ro tín d ng đã đ ra, phù h p v i đ c thù c a m i ngân hàng c ng nh chính sách tín d ng mà ngân hàng đó đ ra.
- Tiêu chu n hóa cán b theo dõi r i ro tín d ng đ đáp ng các yêu c u c a nguyên t c Basel. Theo đó, c n xây d ng đ i ng cán b qu n lý r i ro tín d ng có
kinh nghi m, có ki n th c và kh n ng nhanh nh y khi xem xét, đánh giá các đ xu t tín d ng. Ngân hàng có th xây d ng m t h tiêu chu n đ i v i cán b r iro tín d ng nh trình đ chuyên môn, kinh nghi m th c t , có th i gian tr i qua công tác t i b ph n quan h khách hàng… Nh ng yêu c u này s giúp cho đ i ng cán b qu n lý r i ro tín d ng có đ trình đ , kinh nghi m th c t đ x lý nhanh chóng, hi u qu và m t s th n tr ng h p lý trong quá trình phân tích, th m đ nh và giám sát tín d ng. ng th i, c n nâng cao tính chuyên nghi p c a cán b ngân hàng, theo đó m i cán b ngân hàng trong ch c n ng, nhi m v c a mình ph i th c hi n m t cách đ y đ , h t trách nhi m và thái đ t t c vì công vi c chung trong x lý m i quan h gi a các b ph n.
- Xây d ng c ch trao đ i thông tin hi u qu , đ m b o s liên l c th ng xuyên, liên t c và c p nh t k p th i các thông tin tr ng y u gi a các b ph n ch c n ng trong ho t đ ng c p tín d ng. Mô hình qu n lý r i ro tín d ng hi n đ i theo nguyên t c Basel ch có th thành công khi gi i quy t đ c v n đ c ch trao đ i thông tin, đ m b o s phân tách các b ph n ch c n ng đ th c hi n chuyên môn hóa và nâng cao tính khách quan nh ng không làm m t đi kh n ng n m b t và ki m soát thông tin c a b ph n qu n lý r i ro tín d ng. Mu n v y, nh ng thông tin tr ng y u trong quá trình cho vay c n ph i đ c b ph n quan h khách hàng c p nh t đ nh k và/ho c đ t xu t và chuy n ti p nh ng thông tin này cho b ph n qu n lý r i ro tín d ng phân tích, đánh giá nh ng r i ro ti m n. Nh v y, s v n hành c a mô hình m i có th thông su t và gi m thi u nh ng e ng i c a b ph n qu n lý r i ro tín d ng trong các nh n đ nh c p tín d ng. ng th i, ngân hàng c n xây d ng h th ng thông tin và phân tích thông tin toàn di n, cung ng ngu n thông tin chính xác, đáng tin c y cho các b ph n chuyên môn có liên quan. Các phân tích v ngành, l nh v c trong n n kinh t đang đ c các ngân hàng b t đ u th c hi n đ xây d ng kho d li u phân tích tín d ng nh ng ch a đ c đ y đ và thi u tính k t n i, h tr gi a các ngân hàng trong chia s thông tin. S h p tác m t cách toàn di n gi a các ngân hàng trong xây d ng và chia s c s d li u thông tin v doanh
nghi p, v ngành là con đ ng ng n nh t đ hoàn thi n h th ng thông tin và gi m chi phí khai thác thông tin m t cách h p lý nh t.
- Nâng cao tính th c ti n và kh n ng đánh giá chính xác c a h th ng x p h ng tín d ng n i b , th c hi n x p h ng tín d ng theo đ nh k và duy trì m t cách liên t c đ làm c s trong xây d ng chính sách khách hàng v gi i h n tín d ng, áp d ng hình th c b o đ m ti n vay thích h p, các đ nh h ng tín d ng v i t ng khách hàng. X p h ng tín d ng là m t công c hi u qu , mang tính khoa h c trong qu n tr r i ro tín d ng thông qua l ng hóa các đánh giá và đ a ra các quy t đ nh phù h p. H th ng x p h ng tín d ng khách hàng m i đ c các ngân hàng Vi t Nam ng d ng trong m t vài n m tr l i đây và còn c n nhi u tr i nghi m đ s a đ i, hi u ch nh cho phù h p v i đi u ki n th c t . Do đó, hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng n i b đang và s là m t trong nh ng công vi c tr ng tâm đ nâng cao ch t l ng tín d ng.
Ngành Ngân hàng Vi t Nam đang ch ng đ ng đ u c a s phát tri n, c n
có nhi u đ i m i và phát tri n đ đ t đ c nh ng chu n m c qu c t v ho t đ ng ngân hàng. Nghiên c u và ng d ng có ch n l c nh ng kinh nghi m qu c t trong ho t đ ng kinh doanh ngân hàng là con đ ng ng n nh t đ th c hi n m c tiêu này. Nguyên t c Basel v qu n lý n x u có th xem là m t trong nh ng c s n n t ng khi xây d ng mô hình qu n tr r i ro tín d ng t i Vi t Nam đ đ m b o tính an toàn, hi u qu và ph c v cho s phát tri n kinh t đ t n c.
3.5 TI N C B N TH C HI N BASEL 3 I V I CÁC NGÂN
HÀNG TH NG M I VI T NAM
Nh chúng ta đã bi t, đi u ki n c a các n n kinh t phát tri n và đang phát tri n hoàn toàn khác nhau, vì v y Basel 3 không th áp đ t cùng m t b tiêu chu n cho c hai. Các chuyên gia trong l nh v c tài chính cho r ng m t s ngân hàng c a Vi t Nam ch a s n sàng v i Basel 2 ngay t i th i đi m này, ch ch a nói đ n