K T L UN CH NG 1
2.3.1 Nguyên tc qu ntr ri ro lãi s ut ngân hàng th ng m ic ph n Sài Gòn
2.3.1 Nguyên t c qu n tr r i ro lãi su t ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn Th ng Tín Gòn Th ng Tín
Nguyên t c qu n tr r i ro lãi su t t i Sacombank đ c d a theo 15 nguyên t c qu n tr r i ro lãi su t theo Basel II. (Ph l c 2.1)
Tuy nhiên, th c tr ng nguyên t c qu n tr r i ro lãi su t t i Sacombank không ph i lúc nào c ng tuân th đúng đ c theo Basel II. C th , theo nhóm nguyên t c 1,2,3 thì t i Sacombank H QT c ng nh BG đ u tham gia và phê duy t các chính sách liên quan đ n RRLS, tuy nhiên t i Sacombank ch a có b ph n đo l ng, theo dõi, ki m soát RRLS th c s đ c l p v i các b ph n khác mà n m trong các b ph n khác, c th là phòng kinh doanh. Các nhân viên đ u có chuyên môn v RRLS nh ng l i không sâu, Sacombank c ng không th ng xuyên có s đào t o hay t p hu n nghi p v ng n h n v m ng này cho nhân viên mà có ch ng ch là cung c p tài li u cho nhân viên đ c.
i v i nguyên t c 4 v chính sách và th t c qu n lý r i ro, t i Sacombank có quy đnh v các chính sách và th t c RRLS nh ng ch a quy đnh rõ ràng, th ng nh t, c th là không xác đ nh tham s đnh l ng trong các chính sách đ xác đ nh m c đ RRLS mà ngân hàng ch p nh n đ c, ch a ti n hành đnh k đánh giá v chính sách RRLS, chính sách và th t c đ c ph bi n áp d ng h i s còn các chi nhánh ch a đ c ph bi n. i v i nguyên t c 5, m c dù Sacombank có ti n hành xác đ nh các r i ro trong các s n ph m d ch v m i nh ng ch a c th , chi ti t đ có th thay đ i v k h n đ nh giá, khi tung ra s n ph m m i, Sacombank ch mô t s n ph m, chi n l c, xác đnh ngu n l c c n thi t đ qu n lý RRLS đ i v i s n ph m d ch v nh ng các th t c đ đo l ng theo dõi và ki m soát RRLS l i không đ c đ xu t và phân công cho b ph n rõ ràng.
i v i nguyên t c 6 v đo l ng, ki m soát r i ro: Vi c ch p hành nguyên t c này còn r t h n ch do t i Sacombank thi u h th ng đo l ng RRLS d i s h tr c a ph n m m. Y u t công ngh ph n m m h tr cho đo l ng RRLS ch a đ c trú tr ng và phát tri n nên h th ng đo l ng RRLS g p nhi u khó kh n.
Nguyên t c 7 đ c p v các gi i h n tuy nhiên Sacombank ch a thi t l p gi i h n th ng th v RRLS c ng nh các gi i h n chi ti t v r i ro c a t ng danh m c tài s n n và có, đ xét s nh h ng c a lãi su t đ n l i nhu n c a ngân hàng.
T ng ng v i th c tr ng tuân th nguyên t c 7, Sacombank c ng ch a ch p hành t t nguyên t c 8, t i Sacombank ch a ti n hành kh n ng t n th t trong tình hu n x u nh t khi các gi đnh và tham s chính trong h th ng đo l ng RRLS b phá v .
V nguyên t c 9: Theo dõi và báo cáo RRLS, đ đ m b o nguyên t c này thì ngân hàng c n ph i có h th ng thông tin qu n lý d đ đo l ng, theo dõi, ki m soát và báo cáo RRLS, t i Sacombank h th ng thông tin qu n lý đ c đ u t khá t t và báo cáo k p th i cho các c quan qu n lý.
V h th ng ki m soát n i b (nguyên t c 10), đ tuân th t t nguyên t c thì ngân hàng c n ph i có h th ng ki m soát n i b và đòi h i ph i có quy trình c th cho vi c ki m tra giám sát, đánh giá ho t đ ng qu n lý RRLS nh ng th c t t i Sacombank m i ch d ng l i vi c xây d ng h th ng KSNB cho c ngân hàng và ch a ti n hành đnh k đánh gái h th ng đo l ng RRLS, đánh giá vi c tuân th các chính sách và các th t c qu n lý RRLS c ng nh đánh giá vi c th c hi n c a b ph n đo l ng, theo dõi, ki m soát RRLS
Nguyên t c 11: Thông tin cho c quan giám sát, Sacombank m i ch cung c p báo cáo GAP theo m u còn vi c trình bày lãi su t th c t trung bình và mô hình s d ng ch đ c p chung và th m chí không đ c p, nh v y vi c thu th p thông tin cho c quan sám sát c th là NHNN ch a k p th i và th ng xuyên.
V nguyên t c 12 m c đ đ v n: Khó có th đánh giá đ c m c đ đ v n c a các ngân hàng nói chung và Sacombank nói riêng do Basel II ch a có s th ng nh t chung nào v ph ng pháp tính c th v i m c v n yêu c u.
Nguyên t c 13 - thông tin v RRLS: Sacombank ch a th c hi n đ u đ , đi u này có th th y rõ trong BCTC c a Sacombank, thông tin v RRLS ch đ c th hi n duy nh t m c RRLS trong ph n thuy t minh báo cáo tài chính.
V i nguyên t c 14, 15: Sacombank ch a th c hi n đ c vi c đánh giá h th ng n i b có phù h p v i vi c giám sát RRLS theo s sách k toán không, đ làm đ c đi u này thì c n ph i có k t qu c a h th ng đánh giá n i b , trình bày theo cách đánh giá m i đe d a đ n giá tr kinh t , tính toán m c đ đ v n… mà các vi c này đ u ch a đ c th c hi n, đây là th c tr ng chung c a các ngân hàng th ng m i Vi t Nam và t i ngân hàng Sacombank nói riêng.
2.3.2 Chính sách qu n tr r i ro lãi su t t i ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn Th ng Tín