: HA KHANH TRANSPORT COMPANY LIMITTED.
2.1.4.Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH vận tải Hà Khánh giai đoạn 2011-
Giám đốc Phòng kế hoạch
2.1.4.Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH vận tải Hà Khánh giai đoạn 2011-
Khánh giai đoạn 2011-2013
Bảng 2.1 Báo cáo kết quả kinh doanh công ty TNHH vận tải Hà Khánh giai đoạn 2011-2013 Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2012 Năm 2011 Chênh lệch 2012/2013 Chênh lệch 2012/2011 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tổng doanh thu 3.158,67 3.525,12 2.581,05 (366,45) (10,40) 944,06 36,58 Tổng chi phí 3.099,82 3.506,02 2.567,35 (406,19) (11,59) 938,67 36,56 Lợi nhuận sau thuế 45,31 19,1 13,7 26,21 (137,24) 5,39 39,34
36
Qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Vận tải Hà Khánh có nhiều biến động bất thường trong ba năm 2011-2013. Cụ thể như sau:
Doanh thu
Giai đoạn 2011-2012: Năm 2012 doanh thu của công ty đã tăng mạnh từ 2.581,05 triệu đồng lên 3.525,12 triệu đồng, tương đương tăng 36,58% so với năm 2011. Nguyên nhân đầu tiên là do trong năm này công ty tích cực chủ động hơn trong việc tìm kiếm khách hàng. Công ty đã đưa thông tin về các dịch vụ, chính sách ưu đãi, khuyến mại,..lên các trang quảng cáo trực tuyến và mạng xã hội, đồng thời đội ngũ nhân viên kinh doanh của công ty đã tiến hành phân tích các khách hàng tiềm năng và mời họ dùng thử dịch vụ của công ty. Nguyên nhân thứ hai là để thu hút thêm khách hàng công ty đã nới lỏng điều khoản bán chịu từ 2/10net15 lên 2/10net18 cho phép khách hàng được thanh toán chậm với thời gian dài hơn ba ngày so với trước đây. Nguyên nhân cuối cùng là công ty áp dụng chính sách giá hợp lý, đồng thời có nhiều chương trình giảm giá, khuyến mại cho các khách hàng có khối lượng hàng hóa vận chuyển lớn hoặc nhân dịp đặc biết như các ngày lễ, tết,...Doanh thu tăng phán ánh tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty ngày càng tốt, tăng nguồn thu cho nhân viên công ty, tạo ra môi trường làm việc năng suất, hiệu quả hơn, giúp công ty tiếp tục phát triển trong tương lai.
Giai đoạn 2012-2013: Năm 2013 doanh thu của công ty có hấu hiệu sụt giảm từ 3.525,12 triệu đồng xuống còn 3.158,67 triệu đồng, tương ứng giảm 10,4% so với năm 2012. Mặc dù trong năm 2013 để mở rộng thị trường hoạt động, có được nhiều khách hàng mới, công ty đã nới lỏng chính sách tín dụng bằng cách tăng thời gian thanh toán chậm của khách hàng lên 5 ngày so với năm 2012. Tiêu chuẩn bán chịu cũng hạ xuống, công ty cấp tín dụng với mọi khách hàng có nhu cầu chư không xem xét kỹ lịch sử thanh toán và khả năng thanh toán của các khách hàng như trước đây. Thế nhưng tổng doanh thu năm 2013 vẫn giảm sút do hai nguyên nhân chủ yếu sau:
- Thứ nhất, do hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng nên công ty đã cho các khách hàng có khả năng tín dụng thấp được thanh toán trả chậm khiến cho việc thu hồi nợ trở nên khó khăn, hình thành nhiều khoản nợ xấu. Do vậy, lương vốn lưu động bị khách hàng chiếm dụng trong năm này đã tăng mạnh lên 276,93%. Lượng vốn bị chiếm dụng khiến công ty phát sinh chi phí cơ hội do không được đưa vào đầu tư nhằm mục đích sinh lời cho công ty, từ đó hạn chế tốc độ gia tăng doanh thu cho công ty.
- Thứ hai, các công ty vận tải vừa và nhỏ liên tục xuất hiện, cũng với các dịch vụ vận chuyển hàng hóa giá rẻ bằng đường hàng không và đường thủy khiến sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng gay gắt, ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu của công ty.
Chính bởi hai nguyên nhân trên đã làm cho doanh thu của công ty năm 2013 giảm mất 10,4% so với năm 2012. Từ đó tác động đến thu nhập của toàn thể nhân viên công ty và ảnh hưởng đến tốc độ phát triển của công ty.
Tóm lại tổng doanh thu của công ty có xu hướng giảm đi vào năm 2011 nguyên nhân là do chính sách quản lý các khoản phải thu không hiệu quả và sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường. Chính vì vậy trong tương lai công ty cần đưa ra chính sách quản lý các khoản phải thu tốt để góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động, từ đó gia tăng khả năng cạnh tranh và khả năng sinh lời cho công ty.
Tổng chi phí
Giai đoạn 2011-2012: Tổng chi phí tăng mạnh từ 2.567,35 triệu đồng lên 3.506,02 triệu đồng. Nguyên nhân là do hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong năm này phát triển hơn, công ty ký kết được nhiều hợp đồng vận chuyển hàng hóa khiến cho chi phí giá vốn hàng bán tăng lên 45,85% so với năm 2011. Mặt khác, trong năm này công ty phát sinh thêm khoản chi phí khác là 76,19 triệu đồng, đây là chi phí công ty bỏ ra để thanh lý hai xe vận tải cũ đã hết khấu hao. Tổng chi phí tăng cao ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của công ty, cụ thể là ahr hưởng đến tốc độ gia tăng lợi nhuận của công ty.
Giai đoạn 2012-2013: Tổng chi phí trong năm này đã giảm xuống 11,59% so với năm 2012 khí chỉ còn 3.099,82 triệu đồng. Nguyên nhân là do trong năm này công nhận được ít hợp đồng vận chuyển hàng hóa hơn nên nhu cầu sử dụng nguyên, nhiên vật liệu giảm xuống khiến cho giá vốn hàng bán giảm xuống còn 2.341,2 triệu đồng, tướng ứng giảm 19,96% so với năm 2012. Trong năm này công ty cũng không phát sinh các chi phí khác nên tổng chi phí có xu hướng giảm. Tổng chi phí giảm là một dấu hiệu tốt, giúp tăng lợi nhuận cho công ty.
Nhìn chung, tổng chi phí của công ty có dấu hiệu giảm xuống vào năm 2013. Tuy tổng doanh thu giảm kéo theo tổng chi phí giảm nhưng tốc độ giảm của tổng chi phí năm 2013 là 11,59% nhanh hoan tốc độ giảm của tổng doanh thu là 10,4% cho thấy công ty ngày càng tiết kiệm chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh, giúp tăng lợi nhuận cho công ty.
Lợi nhuận sau thuế
Lợi nhuận sau thuế của công ty có xu hướng tăng liên tiếp trong ba năm 2011- 2013. Cụ thể, lợi nhuận sau thuế đã tăng từ 13,7 triệu đồng vào năm 2011 lên 19,1 triệu đồng vào năm 2012 và đạt mức cao nhất là 45,32 triệu đồng vào năm 2013. Mặc dù tổng doanh thu năm 2013 đã giảm đi 10,4% so với năm 2012 nhưng nhờ việc tiết kiệm chi phí trong hoạt động sản xuất kinh doanh đã khiến tổng chi pí trong năm này giảm mạnh xuống 11,59%, nhanh hơn tốc độ giảm của tổng doanh thu. Do vậy, lợi
38
nhuận sau thuế năm 2013 đã tăng lên 137,24%. Lợi nhuận sau thuế liên tục tăng nhất là trong tình hình nền kinh tế khó khăn như hiện nay cho thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty có hiệu quả tốt và công ty có đủ tiềm lực để tiếp tục phát triển ổn định về sau.