6 Tỷ lệ chia cổ tức, cổ phần % 12.5 2.87 19.7
2.2.4.1. Thành tích đạt được
Phải nói rằng từ khi thành lập đến nay Ngân hàng TMCP Hàng Hải đã có những cố gắng và thay đổi nhất định góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư thông qua những buổi họp tổng kết, đúc rút kinh nghiệm hàng quý và hàng năm. Đặc biệt là sau khi đúc rút kinh nghiệm, xem xét những mặt còn hạn chế, thiếu sót và đánh giá kết quả để làm bài học cho những lần sau. Điều đó được thể hiện qua sự thành công của hoạt động tín dụng của ngân hàng. Như vậy công tác thẩm định dự án đầu tư trong cho vay trung và dài hạn ngày càng từng bước tiến tới hoàn thiện. Sau đây là thành tích đạt được của ngân hàng thông qua chỉ tiêu đánh giá:
a. Chỉ tiêu tuân thủ quy trình thẩm định:
Có thể nói quy trình thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng trong thời gian qua có những tiến bộ vượt bậc:
− Hiện nay quy trình được ngân hàng áp dụng trong việc thẩm định dự án đầu tư theo mô hình tổ chức mới. Đây là mô hình mới được đánh giá là khoa học, chặt chẽ, hiệu quả và được xem như kim chỉ nam trong việc thực hiện công tác thẩm định của cán bộ có liên quan. Trong quy trình này thì các phòng ban được phân chia nhiệm vụ một cách rõ rang, không có sự chồng chéo, có sự phối hợp hợp tác giữa các phòng ban từ đó mà có thể giám sát giữa các phòng ban mà từ đó nâng cao hiệu quả công việc. Như vậy, nhờ có được một quy trình tốt mà sự tuân thủ khá nghiêm túc của cán bộ thẩm định ta có thể thấy được chất lượng
thẩm định ngày càng được nâng cao, và từ đó mà Ngân hàng cũng thực hiện được việc kinh doanh có lợi nhuận từ việc đầu tư của mình.
− Bên cạnh đó yếu tố con người là yếu tố quan trọng đảm bảo cho sự tuân thủ của một quy trình thẩm định. Tại ngân hàng thì cán bộ thẩm định được đánh giá là những cán bộ có năng lực và tinh thần trách nhiệm cao. Bên cạnh đó các cán bộ thẩm định cũng thường xuyên được đào tạo nâng cao chuyên môn qua cuộc tập huấn nghiệp vụ trao đổi kinh nghiệm làm việc giữa các Ngân hàng khác nhau. Đồng thời khi tuyển dụng thì ngân hàng luôn lựa chọn cán bộ thẩm định có chất lượng cao. Vì vậy mà việc tuân thủ quy trình thẩm định được đánh giá cao do năng lực, ý thức và đạo đức của cán bộ thẩm định được đảm bảo.
− Ngoài một quy trình chặt chẽ cũng cần quy định cụ thể về thời gian thẩm định để đánh giá tốt nhất hiệu quả thẩm định tài chính. Tại ngân hàng cũng đã có quy định cụ thể về thời gian thẩm định. Đây là một quy trình đúng đắn giúp cho công tác thẩm định đi theo một lộ trình đã được định trước nhằm đảm bảo cung cấp cho khách hàng sự thuận tiện và thoải mái nhất. Ngoài ra ngân hàng còn luôn tìm cách giảm số lượng thời gian thẩm định sao cho có được thời gian hợp lý nhất và tạo lợi thế cạnh tranh so với ngân hàng khác. Và hiện nay tại ngân hàng hầu hết các dự án đều được thẩm định theo đúng quy định mà ngân hàng đã đặt ra, tránh tình trạng mất đi cơ hội đầu tư và giảm hiệu quả của dự án do độ trễ về thời gian gây ra.
b. Chỉ tiêu về phương pháp thẩm định
Phương pháp thẩm định mà ngân hàng áp dụng ngày càng khoa học và hiện đại. Phương pháp chủ yếu được ngân hàng sử dụng trong quá trình thẩm định là phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp thẩm định theo trình tự và phương pháp dự báo, các chỉ tiêu hiệu quả như: NPV, IRR,T
khá linh hoạt. Vì quy trình thẩm định đã quy định rõ ràng các bước, các công đoạn trong quá trình thẩm định, song vẫn có một khoảng mở nhất định, nghĩa là việc lựa chọn chỉ tiêu nào, lựa chọn bao nhiêu chỉ tiêu để đánh giá đối với mỗi dự án là phụ thuộc khá linh hoạt vào trình độ và cách nhìn nhận của cán bộ thẩm định.
c. Chỉ tiêu về nội dung công tác thẩm định
Nội dung thẩm định đã có sự thay đổi theo chiều hướng tích cực, phù hợp với những tiêu chuẩn chung và với đòi hỏi phát triển của nền kinh tế thị trường. Trước đây, công tác thẩm định hầu như chỉ chủ yếu xem xét khía cạnh tài chính, hiện nay nội dung thẩm định đã tính đến các khía cạnh khác như: xem xét tư cách pháp lý của người vay, lịch sử hình thành và phát triển của doanh nghiệp, việc xem xét các yếu tố đầu vào, đầu ra của dự án, phân tích các rủi ro mang tính thị trường, thẩm định về phương diện kỹ thuật, phương diện tổ chức…
Công tác này đòi hỏi phải thẩm định rất nhiều mặt và các mặt còn lại có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Thì tại ngân hàng các cán bộ đã thể hiện khía cạnh này thông qua các báo cáo thẩm định đều đưa ra chi tiết nội dung, đặc biệt trong việc phân tích tài chính doanh nghiệp và tình hình sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp vay vốn. Để đạt được hiệu quả trong công tác thẩm định thì cán bộ cũng lựa chọn yếu tố quan trọng nhất để thấy rõ được dự án là hiệu quả hay không. Do đó các dự án duyệt và cho vay thường là các dự án có hiệu quả và đem lại lợi nhuận cho cả phía khách hàng và ngân hàng.
d. Chỉ tiêu về mô hình tổ chức thực hiện
Bằng việc áp dụng mô hình mới trong công tác thẩm định thì vấn đề phân công trách nhiệm của cán bộ thẩm định đã được đảm bảo hơn trước. Cán bộ thẩm định tại 2 phòng quản lý khách hàng và quản lý rủi ro tự chịu trách nhiệm về việc thẩm định và độc lập đưa ra quyết định giải ngân cho mình.
Việc áp dụng khoa học công nghệ đã được ngân hàng thực sự chú trọng và quan tâm hơn. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của khoa học công nghệ trong toàn bộ nền kinh tế nói chung và cũng như trong ngành ngân hàng nói riêng đòi hỏi ngân hàng phải có sự đầu tư lớn cho yếu tố này. Ngân hàng đã đầu tư mạng lưới khoa học công nghệ tốt phục vụ cho công tác thẩm định của ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn.
f. Chỉ tiêu thời gian xử lý hồ sơ tín dụng
Năm 2010, Maritime Bank đã có một đội ngũ Giám đốc Quan hệ khách hang (RM – Relation Manager) rất chuyên nghiệp, chăm sóc tới từng khách hang. Thời gian xử lý hồ sơ tín dụng đối với từng khách hang. Thời gian xử lý hồ sơ tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp đã được rút ngắn xuống còn 3 – 4 ngày. Đây có thể là một thời gian xử lý hồ sơ tốt nhất trên hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Biểu đồ 2.6: Thời gian xử lý hồ sơ tín dụng g. Chỉ tiêu về vai trò tư vấn
Cán bộ thẩm định đã có ý thức trong vấn đề tư vấn cho chủ đầu tư để dự án đầu tư có tính khả thi cũng như hiệu quả cao hơn.
h. Chỉ tiêu về nhận biết rủi ro
Áp dụng được phương pháp phân tích độ nhạy một cách hiệu quả vì thế ngân hàng đã nhận biết được một số vấn đề tổn thất có thể xảy ra và đưa ra biện pháp ngăn chặn.
Tóm lại, việc tổ chức điều hành phân cấp trách nhiệm hợp lý, việc áp dụng phương pháp tính toán nhanh hiệu quả đảm bảo phù hợp với sự hỗ trợ của khoa học công nghệ hiện đại, bên cạnh đó là đội ngũ cán bộ tín dụng thẩm định có trình độ chuyên môn cao vì thế mà hiệu quả công tác thẩm định dự án đầu tư cũng được nâng cao. Từ đó khuyến khích các khoản vay theo dự án và theo mô hình trước của doanh nghiệp cũng như các dự án theo từng vùng ngành địa phương.
2.2.4.2. Hạn chế
Tuy đã đạt được nhiều thành tích trong công tác thẩm định như được đề cập ở trên thì công tác thẩm định này vẫn còn nhiều mặt hạn chế sau:
− Thứ nhất: Trong quá trình thẩm định dự án đầu tư, việc tính toán một số
chỉ tiêu đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp xin vay nhiều khi chỉ mang tính hình thức hay nếu có nhận xét đánh giá chỉ tiêu đó thì lại thiếu cơ sở do không có số liệu định mức cụ thể để so sánh (Các số liệu tài chính của khách hàng xin vay liệu có cung cấp một cách chính xác, bảo đảm chất lượng thông tin hay không, một số chỉ tiêu bình quân trong cùng ngành dùng để so sánh thực sự có đúng không?..). Trong một số trường hợp thì cán bộ thẩm định đã có nhiều kinh nghiệm thì có thể đem ra so sánh dự án cùng loại mà rút ra đánh giá chỉ tiêu đó là tổt hay xấu, nhưng hầu hết thì đây cũng là một yếu tố chưa chắc chắn và có thể dẫn đến rủi ro, còn đối với cán bộ ít kinh nghiệm thì thật là khó khăn để đưa ra quyết định giải ngân.
− Thứ hai về phương pháp thì chủ yếu tại ngân hàng là theo phương pháp
từng ngành nghề, lĩnh vực cụ thể. Bên cạnh đó đôi khi cán bộ thẩm định với lối tư duy cũ, tư duy đường mòn theo kinh nghiệm của bản thân mà sử dụng một số phương pháp thẩm định nhất định mà chưa sử dụng kết hợp các phương pháp để có thể thẩm định một cách hiệu quả cao nhất.
− Thứ ba là nội dung phân tích đôi khi còn chưa đảm bảo do có một số chỉ
tiêu nhỏ không được cán bộ tín dụng quan tâm vì thế mà chưa thể có được cái nhìn khái quát cũng như sâu rộng về vấn đề phân tích. Bên cạnh đó hệ thống chỉ tiêu đánh giá còn chung chung chưa có sự phân biệt theo các dự án cụ thể.
Mặc dù công tác thẩm định dự án đã thực hiện đúng quy trình do Maritime Bank Kinh Đô ban hành, nhưng việc tuân thủ đó chỉ mang tính hình thức bên ngoài. Thực tế, các nội dung trong quy trình chỉ được thẩm định một cách sơ sài và chưa đầy đủ. Cụ thể đó là:
• Khi đánh giá về khía cạnh kỹ thuật: Cán bộ mới chỉ dựa trên luận chứng kỹ thuật của khách hàng mà ít đưa ra nhận xét chủ quan do bản thân chưa có nhiều kinh nghiệm.
• Khi đánh giá về phương diện thị trường: Các kết luận đưa ra còn thiếu cơ sở, mang nặng tính chất định tính. Hầu hết các thông số được đưa ra đều dựa trên kinh nghiệm và ý kiến chủ quan của cá nhân, chưa áp dụng các phương pháp phân tính toán học trong phân tích và dự đoán cung cầu thị trường.
• Khi đánh giá về phương diện tài chính: Trong thẩm định tổng vốn đầu tư cũng như cơ cấu, tốc độ bỏ vốn, Maritime Bank thường chấp nhận những dự toán mà chủ đầu tư đưa ra trong dự án mà không có sự cân nhắc đánh giá một cách toàn diện, nên khi dự án đi vào hoạt động tổng vốn đầu tư không đủ, hoặc có thể dư thừa.
Các nội dung cơ bản quyết định đến tính chính xác của các kết quả tính toán như: doanh thu, chi phí, tuy được quan tâm thực hiện nhưng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu của công tác thẩm định tài chính dự án. Cụ thể là:
Về xác định doanh thu: Dự tính doanh thu mới chỉ dựa trên những tính toán chủ quan của chủ đầu tư hoặc những tính toán có tính chất định tính của cán bộ thẩm định mà không áp dụng các phương pháp phân tích cụ thể để dự đoán nhu cầu, không tính đến những thay đổi của cơ chế chính sách, của thị hiếu tiêu dùng.
Về xác định chi phí: việc thẩm định chi phí chỉ dừng lại ở việc xem xét tính đầy đủ của các khoản mục, chưa đi sâu tìm hiểu từng nội dung cụ thể nhằm khẳng định tính lợp lý và chính xác của các khoản mục đó.
Trong hầu hết các dự án được thẩm định, cán bộ thẩm định mới chỉ lựa chọn một số chỉ tiêu cơ bản để tính toán như: NPV, IRR, T, tỷ suất sinh lời của vốn đầu tư, các chỉ tiêu khác như chỉ tiêu điểm hoà vốn, lợi ích- chi phí, năng lực hoà vốn, chưa được quan tâm và thông thường là bị bỏ qua.
Các chỉ tiêu NPV, T được tính trên cơ sở áp dụng một mức lãi suất không đổi. Tuy nhiên lãi suất là yếu tố thường xuyên biến đổi dưới tác động của nhiều nhân tố theo thời gian. Như vậy các chỉ tiêu trên sẽ ít nhiều không còn mang đầy đủ ý nghĩa, nhất là với những dự án trung - dài hạn, bởi lẽ việc tính toán chúng phụ thuộc khá nhiều vào việc lựa chọn tỷ suất chiết khấu.
• Khi đánh giá về khía cạnh kinh tế - xã hội cán bộ thẩm định rất ít khi tính toán các chỉ tiêu hiệu quả xã hội của dự án như: mức tăng thu nhập, khả năng tạo việc làm cho người lao động, mức thuế đóng góp cho ngân sách.
− Thứ tư về thông tin chủ yếu là thông tin mang tính chất chủ quan của
người cung cấp mà phần lớn là từ khách hàng vay vốn. Do vậy thường bị hạn chế về số lượng và chất lượng thông tin.
− Thứ năm về mô hình tổ chức thì tại ngân hàng mô hình này còn đang rất
mới vì thế còn cần có thời gian hơn nữa để đánh giá một cách cụ thể mức độ hiệu quả của nó. Bên cạnh đó mô hình này còn có nhược điểm là cần nhiều thủ tục hơn, bên cạnh đó nếu có sự bất đồng ý kiến trong đánh giá của các cán bộ thẩm định thì cũng gây giảm chất lượng trong công tác thẩm định.
− Thứ sáu về vai trò tư vấn: Chủ yếu cán bộ thẩm định chỉ tư vấn cho chủ
đầu tư về việc hoàn thiện dự án cho đầy đủ giấy tờ cần thiết quy định và một số yêu cầu thay đổi sơ bộ mà chưa đi cụ thể về các chỉ tiêu để có được moệt dự án đầu tư mang tính hiệu quả và khả thi nhất.
− Thứ bảy về dự đoán rủi ro. Tại ngân hàng chưa có bộ phận riêng chuyên
thực hiện việc thu thập thông tin và phân tích đánh giá rủi ro vì thế vấn đề dự báo và đưa ra phương pháp phòng ngừa rủi ro còn chưa thực sự tốt mà chỉ là những phán đoán chủ yếu theo kinh nghiệm mà chưa có tính khoa học.
− Cuối cùng là kết quả thẩm định chưa mang tính đánh giá nhận xét mà
chưa đưa ra giải pháp để từ đó nhà đầu tư có thể thay đổi chỉnh sửa sao cho dự án là khả thi hơn. Bên cạnh đó việc nhận biết rủi ro và dự báo rủi ro cũng cần được tăng cường hơn nữa từ đó mà đưa ra được biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tới mức thấp nhất.