và có thể làm tổn hại đến vốn đầu tư của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu trung dài
hạn = Tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạnNợ quá hạn khó đòi trung dài hạn Cũng giống như chỉ tiêu trên, chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng thẩm định thấp.
− Chỉ tiêu về lợi nhuận
Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung và dài hạn, qua đó phản ánh chất lượng thẩm định dự án đầu tư, chỉ tiêu này càng cao càng tốt.
Tỷ suất lợi nhuận = Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn Tổng dư nợ trung và dài hạn bình quân Tỷ lệ lợi nhuận tín
dụng trung và dài hạn = Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạnTổng lợi nhuận từ tín dụng
1.4. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐẦU TƯ
Để đảm bảo chất lượng của mỗi cuộc thẩm định là tốt thì bất cứ một dự án đầu tư nào cũng cần phải thấy được các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng này. Có rất nhiều nhân tố tác động đến công tác thẩm định và được chia thành hai loại cụ thể như sau:
1.4.1. Nhân tố chủ quan
1.4.1.1. Nhân tố con người: Năng lực, kiến thức, kinh nghiệm của cán bộ thẩm định định
− Nhân tố con người là chủ thể trong công tác thẩm định, là nhân tố ảnh hưởng sâu sắc tới chất lượng thẩm định. Kết quả thẩm định dự án đầu tư là kết quả của việc phân tích, đánh giá dự án về mặt tài chính theo nhận định chủ quan
của người thẩm định song phải dựa trên cơ sở khoa học, trang thiết bị hiện đại. − Để thực hiện công tác thẩm định với chất lượng tốt thì cán bộ thẩm định cần đáp ứng một số chỉ tiêu sau: Kiến thức, kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất đạo đức. Kiến thức ở đây không chỉ là hiểu biết về nghiệp vụ chuyên môn đơn thuần mà bao gồm hiểu biết về các mặt của khoa học, kinh tế, xã hội. Kinh nghiệm là những cái được tích lũy qua hoạt động thực tiễn, năng lực và khả năng nắm bắt xử lý công việc trên cơ sở các tri thức đã tích lũy. Như vậy, trình độ cán bộ thẩm định dự án đầu tư là công việc hết sức tinh vi, phức tạp, nó không đơn thuần là việc tính toán theo những biểu mẫu có sẵn mà bên cạnh đó, tính kỉ luật cao, lòng say mê với công việc và đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ đủ điều kiện để đảm bảo cho chất lượng thẩm định. Nếu cán bộ thẩm địn có phẩm chất đạo đức không tốt thì sẽ ảnh hưởng tới tiến độ công việc, mối quan hệ Ngân hàng với khách hàng. Đặc biệt những nhận xét không phải từ bản thân dự án vì nó là kết luận chủ quan của người thẩm định, do đó tính khách quan hoàn toàn là không tồn tại và ý nghĩa của việc thẩm định
− Những sai lầm trong thẩm định dự án đầu tư từ nhân tố con người dù vô tình hay cố ý đều dẫn đến một hậu quả: đánh giá sai lệch hiệu quả, khả năng tài chính cũng như khả năng hoàn trả vốn vay Ngân hàng, do đó Ngân hàng gặp khó khăn trong thu hồi nợ và gây ra ứ đọng vốn vay hay nghiêm trọng hơn là nguy cơ mất vốn, suy giảm lợi nhuận kinh doanh.