Tài sản Số đầu năm số cuối năm
I. TSLĐ 1.881.876.784 2.615.308.757
1. Tiền 765.704.175 938.603.265
2. Các khoản phải thu 379.512.300 678.168.723
3. Hàng tồn kho 619.502.103 861.096.005 4. TSLĐ khác 109,015,704 131.140.764 5. Chi phí sự nghiệp 8.142.502 6.300.000 II. Vốn cố định 144.922.136 136.918.444 1. Tài sản cố định 144.922.136 136.918.444 Nguyên giá 257.153.657 257.153.657 Hao mòn luỹ kế 112.231.521 120.235.213 Tổng Tài Sản 2.026.798.920 2.752.227.201
Nguồn vốn Số đầu năm Số cuối năm
I. Nợ phải trả 780.662.033 1.080.056.130
2. Vay ngắn hạn 319.176.800 211.768.066 3. Phải trả người bán 654.135.781 898.007.881 4. Người mua trả trước 152.053.177 329.374.081
5.Phải nộp ngân sách 30.911.035 48.672.316
6. Phải trả CNV 14.493.032 27.311.706
7. Phải trả khác 21.269.175 20.064.280
8. Nợ dài hạn 265.623.033 310.857.800
II. Nguồn vốn chủ sở hữu 1.246.136.887 1.672.171.071
1. Vốn chủ sở hữu 1.246.136.887 1.627.171.071 2. Nguồn vốn kinh doanh 712.235.562 914.568.123 3.Quỹ phát triển kinh doanh 562.456.126 156.524.654
4. Lãi chưa phân phối 20,424,855
5. Quỹ khen thưởng 13.659.632 68.339.481
Tổng cộng Nguồn Vốn 2.026.798.920 2.752.227.201
ánh giá một cách tổng quan về tình hình và kết quả kinh doanh của công ty .Tôi xin lấy dẫn chứng một bảng cân đối kế toán của công ty.
Bảng cân ối kế toán nă 2011
Căn cứ vào số liệu trong bảng cân đối kế toán ta thấy được các những vấn đề sau: Trong năm vừa qua ta thấy tổng TS của công ty tăng lên 725.428.281 ( 2.026.798.920 - 2.752.227.201) và có tốc độ tăng là 35,791% điều n
Tỷ suất tài trợ = Nguồn vốn chủ sở hữu Tổng số nguồn vốn ở rộng thêm, và k
năng huy động vốn
ủa Doanh nghiệp là tốt. Để đánh giá chính xác vấn đề này ta phải xem xét một số chỉ tiêu:
+ Mức độ bảo đảm và độc lập về nguồn vốn: Đầu năm: = 61,48%
Cuối năm: = 59,12%
Với tỷ suất tài trợ cuối năm là 59,12% và đầu năm là 61,48% chứng tỏ mứ độ độc lập tài chính của Doanh nghiệp là giảm đi so với
ầu năm nhưng ta chỉ xem xét về tỷsuất tài tr đều ln
+ Tỷ suất thanh toán hiện hành = Tổng TSLĐ Tổng nợ ngắn hạn n 50% chứng tỏ
uồn vốn này là k
vững mạnh và ổn định.
Tình hình tài chính còn biểu hiện qua các chỉ tiêu sau: * Nhóm chỉ tiêu về dòng tiền và k hả năng tha nh toán : Đầu năm: = 3,65
Cuối năm: = 3,4
+ Tỷ suất thanh toán nhanh của VLĐ = Tổng vốn bằng tiền Tổng TSLĐ
Ta thấy tỷ s t thanh toán h
n hành của cuối năm so với đầu năm là giảm chứng tỏ khả năng thanh toán hiện hành là không tốt và thanh toán các khoản nợ ngắn hạn là khó khăn
Đầu năm: 0,40 Cuối năm: 0,35
Đây là chỉ tiêu chuyển đổi thành tiền mặt của TSLĐ. Số cuối năm giảm s
+ Tỷ suất thanh toán tức thời = Tổng vốn bằng tiền Tổng nợ ngắn hạn với số đầu năm tu
nhiên cả tỷ số chu
này đều lớn hơn 0,1 chứng tỏ khả năng chuyển đổi TSLĐ thành tiền mặt của doanh nghiệp là cao dẫn tới khả năng thanh toán nhanh là tốt.
Số đầu năm = 1,48 Số cuối năm = 1,22
Ta thấy tỷ suất thanh toán tức thời của Doanh nghiệp của đầu năm và cuối năm đều khá cao, thì tình hình thanh toán sẽ tương
i khả quan, tuy nhiên vẫn phải kiểm soát nếu để tỷ suất này á cao sẽ không tốt do vốn bằng tiền quá
iều phản ánh khả năng quay v
g vốn chậm, làm giảm hiệu uả sử dụng vốn
Vậy, Doan
* Nhóm chỉ tiêu về khả năng cân đối vốn Vốn h/đ = TSLĐ - Nợ ngắn hạn
Đầu năm: = 1.366.837.784 Cuối năm = 1.846.110.4
Chỉ tiêu hoạt động vốn của doanh nghiệp tăng không đáng kể, vì thế quy mô công ty sẽ không có nhiều thay đổi, vì thế nguồn vốn đầu tư cho kinh doanh cũn
tăng không đáng kể.
2.2.2. Thực trạng tình hình tài chính qua phân tích mối quan hệ và tình hình biến động của các khoản mục trong Bảng báo cáo kết quả hoạt độn
kinh doanh
Báo cáo tài chính không những cho biết tình hình tài chính của Doanh nghiệp tại thờ
điểm báo cáo mà còn cho thấy những k quả hoạt động
Doanh nghiệp đạt đư
TT Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
1 Doanh thu bán hàng
và cung cấp DV 3.002.356.125 3.989.084.780 4.793.157.025 5.953.254.356
2 Các khoản giảm từ
doanh thu -- -- -- --
3
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
3.002.356.125 3.989.084.780 4.793.157.025 5.953.254.356
4 Giá vốn bán hàng 2.035.756.563 2.961.298.365 3.540.795.162 4.456.231.254 5 Lợi nhuận gộp về bán 966.599.562 1.027.786.415 1.252.361.863 1.497.023.102
hàng và cung cấp dịch vụ
6 Doanh thu hoạt động
tài chính 1.002.325 1.209.846 2.579.806 2.985.365
7 Chi phí tài chính 43.956.321 48.903.466 69.308.217 71.356.115 8 Chi phí bán hàng 49.896.235 54.045.000 48.655.400 50.214.235 9 Chi phí quản lý 600.123.231 650.983.450 690.861.249 701.235.614
10 Lợi nhuận thuần từ
kinh doanh 273.626.100 275.064.345 446.116.803 677.202.503
11 Thu nhập khác -- -- -- --
12 Chi phí khác -- -- -- --
13 Lợi nhuận khác -- -- -- --
14 Tổng lợi nhuận trước
thuế 273.626.100 275.064.345 446.116.803 677.202.503 15 Chi phí thuế thu nhập 68.406.525 68.766.086 111.529.200 169.300.626
16 Lợi nhuận sau thuế
thu nhập 205.219.575 206.298.259 334.587.603 507.901.877 17 Vốn kinh doanh 500.750.235 498.236.362 602.236.213 700.321.601 18 Vốn cố định 250.521.236 201.236.256 320.236.652 453.621.564 19 Vốn lưu động 250.228.999 297.000.106 281.999.561 246.700.037