- Ngắn hạn Trung dài hạn
2008 Năm 2009 %/Dư nợ
KHẤU TRỪ ĐỂ TÍNH DỰ PHÒNG SỐ TIỀN TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG
2008 2009 2010 2008 2009 2010
2008 2009 2010
DP cụ thể DP chung DP cụ thể DP chung DP cụ thể DP chung
NHÓM 1 1,528,849.4 1,528,849.4 5 1,780,030.7 4 1,697,839.7 2 597,472.4 2 728,560.7 5 310,793.1 2 0.00 11,844.17 0.00 15,048.88 0.00 12,733.80 NHÓM 2 146,017.05 193,512.45 667,932.44 42,223.16 34,840.82 33,762.00 5,244.31 1,110.82 1,815.45 1,590.39 31,708.52 5,009.49 NHÓM 3 62,347.62 1,574.56 130.35 3,070.29 943.80 4.60 11,855.47 467.61 126.15 11.81 25.15 0.98 NHÓM 4 5,365.96 2,184.16 18.42 1,977.35 1,631.00 0.00 1,694.30 40.24 276.58 16.38 9.21 0.14 NHÓM 5 3,702.85 30,999.92 10,079.00 1,546.00 5,438.95 741.20 2,156.85 0.00 25,560.97 0.00 9,337.80 0.00
2.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Quy Nhơn
2.2.2.1 Các nội dung cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng
Ở các nước trên thế giới, hầu như tất cả các ngân hàng hiện đại đều xây dựng các biện pháp quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Đặc biệt trong hoạt động tín dụng, lĩnh vực mang lại nhiều rủi ro nhất, các ngân hàng đều xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng và dĩ nhiên trong các chiến lược đó thì các ngân hàng đều tính đến phương pháp chấp nhận mức độ rủi ro nhất định trong hoạt động cho vay.
Không nằm ngoài chiến lược trên, là thành viên của NHNT VN, chi nhánh Vietcombank Quy Nhơn thực hiện một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng thống nhất của NHNT VN, và cũng chấp nhận mức độ rủi ro có thể xảy ra trong quá trình hoạt động tín dụng của mình. Tuy nhiên, vấn đề chính của chiến lược quản trị rủi ro là làm sao hạn chế được rủi ro và có chính sách hợp lý để đo lường rủi ro tiềm ẩn đó. Những vấn đề chính của chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là:
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng:
- Rủi ro tín dụng của khách hàng được quản lý theo nguyên tắc toàn diện, liên tục ở tất cả các giai đoạn có khả năng phát sinh rủi ro tín dụng, thông qua các quy định cụ thể của từng loại nghiệp vụ tín dụng.
+ Giới hạn cấp tín dụng đối với khách hàng: tuân thủ các quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định của NHNN và NHNT VN.
+ Giới hạn tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp: thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm lượng hóa mức độ rủi ro của từng khách hàng, xác định giới hạn tín dụng nhằm quản lý tổng mức rủi ro. Xếp hạng tín dụng nội bộ có 10 hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D, những khách hàng có mức xếp hạng từ CC trở xuống sẽ không cho vay. Cơ cấu điểm, mức điểm, kỹ thuật chấm điểm áp dụng trong xếp hạng tín dụng được cải tiến liên tục thông qua thực tiễn triển khai để phù hợp với thực tế.
+ Hạn chế cấp tín dụng đối với khách hàng: tuân thủ các quy định của pháp luật trong trường hợp không được cấp tín dụng và hạn chế cấp tín dụng, đồng thời
thực hiện chủ trương giảm dư nợ tín dụng, hạn chế cấp tín dụng mới đối với các khách hàng có dấu hiệu rủi ro (được quy định cụ thể cho từng loại khách hàng).
Chính sách phân bổ tín dụng:
- Phân bổ theo địa lý: thực hiện phân chia phạm vi cấp tín dụng theo khu vực địa lý dựa trên năng lực, vị trí của từng chi nhánh; chủ trương ưu tiên mở rộng hoạt động tín dụng tại những nơi có điều kiện mở rộng tín dụng và chất lượng tín dụng bảo đảm, khống chế dư nợ tín dụng tối đa đối với những chi nhánh có chất lượng tín dụng thấp.
- Phân bổ theo kỳ hạn vay và loại tiền vay: bảo đảm sự phù hợp giữa cơ cấu kỳ hạn và loại tiền vay với cơ cấu nguồn vốn.
- Phân bổ theo loại hình sản phẩm, đối tượng khách hàng, mặt hàng và lĩnh vực đầu tư: đa dạng hóa các sản phẩm vay theo nguyên tắc hạn chế tối đa rủi ro, đa dạng hóa các đối tượng khách hàng nhằm giảm thiểu hóa rủi ro có thể xảy ra, đa dạng hóa mặt hàng và lĩnh vực đầu tư theo nguyên tắc phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế.
Thẩm quyền phán quyết:
Thẩm quyền phán quyết bao gồm thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng, thẩm quyền ra quyết định cấp tín dụng, thẩm quyền ký kết các hợp đồng tín dụng. Các thẩm quyền này được phân theo từng cấp bậc trong NHNT VN (Thẩm quyền phán quyết của Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc phụ trách tín dụng, các Trưởng/Phó phòng chức năng tại Hội sở chính, Hội đồng tín dụng cơ sở, Giám đốc chi nhánh…)
Chính sách phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòngrủi ro tín dụng:
NHNT VN thực hiện phân loại nợ theo quy định của NHNN, đặc biệt những khoản nợ xấu sẽ tăng cường phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ với tần suất nhiều hơn để phục vụ công tác quản lý chất lượng và rủi ro tín dụng. Định hướng của NHNT VN trong thời gian tới sẽ thực hiện phân loại nợ trên cơ sở xếp hạng khách hàng và tiến tới trích lập dự phòng theo thông lệ quốc tế tốt nhất.
Các quy định về báo cáo, kiểm tra giám sát rủi ro:
Thực hiện các báo cáo theo định kỳ về chất lượng tín dụng trong toàn hệ thống để đánh giá công tác quản lý rủi ro, đồng thời đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.
2.2.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Quy Nhơn Bộ máy tổ chức cấp tín dụng:
Bộ phận thực hiện hoạt động cấp tín dụng có các Phòng nghiệp vụ tại Hội sở chính, các chi nhánh (Quan hệ khách hàng, Quản lý nợ) và các Phòng giao dịch.
Ban Giám đốc chi nhánh phân công Giám đốc phụ trách quản lý rủi ro tín dụng và Phó Giám đốc phụ trách quan hệ khách hàng để thực hiện việc phê duyệt tín dụng theo quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiệp ban hành theo Quyết định 246/QĐ-NHNT.CSTD ngày 22/07/2008 của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (gọi là Quy trình 246). Đối với nhóm các khách hàng khác, Giám đốc chi nhánh thực hiện phân công phê duyệt tín dụng trong Ban Giám đốc.
Nhìn chung đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng của Vietcombank Quy Nhơn có trình độ chuyên môn, được đào tạo bài bản, tốt nghiệp các chuyên ngành kinh tế - tài chính - ngân hàng. Tuy nhiên, đa số cán bộ còn trẻ, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều, chỉ có 40% cán bộ có thâm niên công tác trong ngành trên 3 năm. Nguyên nhân là do hoạt động tín dụng tăng cao mà chưa có sự chuẩn bị đầy đủ về nguồn nhân lực, mặt khác do cơ chế đãi ngộ chưa thỏa đáng dẫn đến hiện tượng một số cán bộ có năng lực và kinh nghiệm chuyển qua các TCTD khác.
Thẩm quyền phán quyết:
Quy định về thẩm quyền phê duyệt GHTD/cấp tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 245/QĐ-NHNT.CSTD ngày 22/07/2008 của Tổng Giám đốc NHNT.
Theo đó, thẩm quyền phê duyệt tại chi nhánh cụ thể:
- Thẩm quyền phê duyệt GHTD/01 lần/tổng cấp tín dụng vốn lưu động: Giám đốc chi nhánh 40 tỷ đồng và HĐTD cơ sở 80 tỷ đồng.
- Thẩm quyền phê duyệt tín dụng đối với 01 dự án đầu tư: Giám đốc chi nhánh 20 tỷ đồng và HĐTD cơ sở 35 tỷ đồng.
- Thẩm quyền cho vay khách hàng thể nhân (cá nhân, hộ gia đình): Giám đốc chi nhánh 5 tỷ đồng và HĐTD cơ sở 30 tỷ đồng.
Trong trường hợp GHTD/cấp tín dụng vượt thẩm quyền về giá trị và/hoặc thời hạn, Chi nhánh trình Hội sở chính phê duyệt.
Chính sách tín dụng:
Từ những rủi ro đã gặp phải trong quá trình kinh doanh những năm qua, hiện nay Vietcombank Quy Nhơn đang thực hiện tuân theo định hướng chung của NHNT “Tăng trưởng tín dụng trên cơ sở tập trung nâng cao chất lượng và hướng tới các chuẩn mực quốc tế” với một số định hướng cơ bản:
- Tiếp tục tăng cường quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng tín dụng an toàn, tập trung vào các dự án thật sự khả thi và hiệu quả, đồng thời với việc tập trung giải quyết nợ xấu và kiểm soát chặt chẽ nợ quá hạn.
- Tăng cường cấp tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, cho vay bán lẻ, giảm dần cho vay đối với các DNNN là khách hàng truyền thống của Vietcombank nhưng tình hình tài chính chưa tốt, khả năng phát triển kinh doanh hạn chế, mạnh dạn cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Chú trọng công tác thẩm định tín dụng và nâng tỷ lệ cho vay có bảo đảm để tăng trách nhiệm của khách hàng cũng như hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra. Phối kết hợp với các dịch vụ ngân hàng đồng bộ để nâng cao chất lượng phục vụ, đồng thời tăng cường khả năng thu hồi nợ.
- Tăng cường các giải pháp marketing, phát triển thương hiệu. Có chính sách hợp lý để tiếp cận các dự án đầu tư, các khách hàng trong các cụm công nghiệp và khu công nghiệp tập trung.
Quy trình phê duyệt tín dụng: Hiện nay NHNT VN đang thực hiện 3 quy trình tín dụng dành cho các đối tượng khách hàng khác nhau:
- Đối với cho vay tư nhân, cá thể: áp dụng Quy trình cho vay đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 130/QĐ.NHNT.QLTD ngày 12/08/2002 của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (gọi là Quy trình 130). Đây là quy trình cho vay
áp dụng đối với tất cả các khách hàng vay (tư nhân, doanh nghiệp). Tuy nhiên sau khi ban hành các Quy trình về cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa, các doanh nghiệp lớn thì Quy trình này chỉ còn áp dụng đối với các khách hàng là tư nhân cá thể.
- Đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa: áp dụng theo Quy trình tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa ban hành theo Quyết định 36/QĐ-NH TMCP NT.CSTD ngày 28/01/2008 của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (gọi là Quy trình 36). Quy trình này được áp dụng đối với các khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa theo quy định của Vietcombank trong từng thời kỳ và không thực hiện qua Phòng Quản lý rủi ro tín dụng.
Về cơ bản, quy trình cấp tín dụng đối với tư nhân cá thể khá tương đồng với quy trình đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa về các bước thực hiện. Điểm khác biệt nhất của quy trình cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa là hệ thống mẫu biểu và trách nhiệm của bộ phận Quản lý nợ trong quy trình (ngoài việc lưu giữ hồ sơ, cập nhật dữ liệu trên hệ thống còn thực hiện kiểm tra giải ngân).
- Đối với các doanh nghiệp lớn: áp dụng theo quy trình 246 ban hành theo Quyết định 246/QĐ.NHNT-CSTD ngày 22/07/2008 của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. NHNT thực hiện quản lý rủi ro tập trung, thông qua Phòng Quản lý rủi ro tín dụng trực thuộc Hội sở chính, bao gồm 2 bộ phận: một đặt tại Hội sở chính (QLRRHSC) và một đặt tại thành phố Hồ Chí Minh (QLRRHCM). Phòng Khách hàng và Phòng Quản lý nợ được đặt tại Hội sở chính, Sở giao dịch và các chi nhánh để phát triển kinh doanh và thực hiện tác nghiệp.
+ Phòng Quan hệ khách hàng thực hiện chức năng bán hàng, là đầu mối dịch vụ một cửa cung cấp tất cả các sản phẩm dịch vụ và đưa ra chính sách giá tổng thể đối với khách hàng. Phòng Quan hệ khách hàng là nơi khởi tạo tín dụng và đề xuất ý kiến về thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng.
+ Phòng Quản lý nợ thực hiện quản lý và trực tiếp thực hiện các tác nghiệp liên quan đến việc giải ngân, thu hồi nợ, đảm bảo số liệu trên hệ thống khớp đúng với số liệu trên hồ sơ, lưu giữ hồ sơ và đảm bảo tính tuân thủ trong quy trình cấp tín dụng.
Bảo đảm tiền vay
Phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả là tiêu chí quyết định trong việc xem xét cho vay. Tuy nhiên những rủi ro tín dụng rất đa dạng và có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của con người mà thẩm định tín dụng không thể lường hết được. Đồng thời việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay sẽ nâng cao tính chịu trách nhiệm và chia sẻ rủi ro của khách hàng với ngân hàng. Do đó Vietcombank Quy Nhơn cũng rất chú trọng tăng cường áp dụng các biện pháp đảm bảo tiền vay, đa dạng về hình thức: thế chấp, cầm cố tài sản, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay… Do đó tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản có xu hướng gia tăng, góp phần vào giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Tuy tỷ lệ tài sản đảm bảo được nâng cao nhưng tính thanh khoản của các tài sản còn hạn chế nên khả năng thu hồi nợ sẽ thấp hơn. Một số tài sản không có giấy tờ về quyền sở hữu (nhà xưởng, công trình xây dựng trên đất), một số tài sản khác là quyền đòi nợ mà khả năng kiểm soát nguồn thu rất khó khăn. Do đó khi xử lý tài sản bảo đảm trên thực tế rất phức tạp, cả về mặt pháp lý cũng như khả năng chuyển nhượng tài sản, mất rất nhiều thời gian và công sức.
Quy trình kiểm tra và giám sát tín dụng: kiểm soát chặt chẽ giai đoạn trong và sau khi cho vay, tránh tình trạng chỉ tập trung đánh giá khách hàng trong giai đoạn thẩm định (trước khi cho vay). Việc kiểm soát giai đoạn trong và sau khi cho vay sẽ có tác dụng:
Đảm bảo việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã thỏa thuận. Cập nhập thông tin thường xuyên về khách hàng, kể cả các khách hàng tốt. Phát hiện kịp thời các dấu hiện rủi ro và áp dụng các biện pháp xử lý thích hợp. + Trong khi cho vay: Chủ yếu được thực hiện tại Phòng Quản lý nợ. Khi phê duyệt tín dụng cấp có thẩm quyền phê duyệt các điều kiện cấp tín dụng và được cụ thể hoá trong thông báo tác nghiệp. Mỗi khi có yêu cầu rút vốn, phòng Quản lý nợ thực hiện kiểm tra và tuân thủ các điều kiện theo thông báo tác nghiệp trước khi giải ngân cho khách hàng.
thực hiện. Tùy theo đánh giá về mức độ rủi ro, ngân hàng sẽ có chương trình kiểm tra đối với tình hình hoạt động kinh doanh của từng khách hàng cụ thể. Kiểm tra sau khi cho vay tập trung vào các nội dung như: khách hàng sử dụng vốn vay có đúng mục đích không? hoạt động kinh doanh của khách hàng có diễn ra theo như kế hoạch đề ra không? Có thực hiện các điều kiện tín dụng đã được phê duyệt, có phù hợp với tình hình thực tiễn không?
Phát hiện và xử lý nợ có vấn đề: các khoản nợ có vấn đề được nhận ra khi khách có những biểu hiện hoặc yêu cầu gia hạn nợ nhiều lần. Khi nhận thấy dấu hiệu xuất hiện nợ xấu, cán bộ Quan hệ khách hàng sẽ có chương trình làm việc cụ thể để nắm tình hình và báo cáo Ban lãnh đạo để giải quyết.