2.3.1 Đỏnh giỏ khỏi quỏt về tỡnh hỡnh thực hiện lợi nhuận của cụng ty cổ phần Xõy lắp và Đầu tư Sụng Đà năm 2012
Để đỏnh giỏ khỏi quỏt tỡnh hỡnh thực hiện lợi nhuận của cụng ty Cổ phần Xõy lắp và Đầu tư Sụng Đà trong 2 năm qua ta xem xột bảng sau:
BẢNG 2.2: BÁO CÁO KQHĐKD CỦA CễNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP VÀ ĐẦU TƯ SễNG ĐÀ
ĐVT:Đồng
Nhỡn vào bảng trờn ta thấy hầu hết cỏc chỉ tiờu của năm 2012 đều giảm so với năm 2011. Tuy nhiờn qua bảng tổng quỏt trờn ta cũng chưa thể đỏnh giỏ được một cỏch chi tiết mà phải dựa vào một số chỉ tiờu cụ thể.
Nhận thấy, vốn sản xuất kinh bỡnh quõn năm 2012 giảm 46,287,746 598 (đồng) so với năm 2011, với tỷ lệ giảm là 11.34%. Điều này chứng tỏ Cụng ty đó thu hẹp quy mụ sản xuất.
Doanh thu thuần năm 2012 của Cụng ty đó giảm 18,611,050,033 đồng so với năm 2011, với tỷ lệ giảm là 4%. Điều này chứng tỏ Cụng ty đó cú chớnh sỏch
Chỉ tiêu Năm 2012 (đ) Năm 2011 (đ) Chờnh lệch (+,-) Tỷ lệ (%) Vốn KD bq 361,695,549,987 602,500,051,222 -46,287,746, 598 -11.34 Doanh thu thuần 445,969,313,367 464,580,363,400 -18,611,050,033 -4.00 Giá vốn hàng bán 428,345,535,703 435,715,725,184 -7,370,189,481 -1.69 Lãi gộp 17,623,777,664 28,864,638,216 -11,240,860,552 -38.9 Chi phí bán hàng 937,083,333 800,413,708 136,669,625 17.07 Chi phí QLDN 13,247,489,811 10,822,388,289 2,215,101,522 22.4 Lợi nhuận từ hđkd 6,490,925,035 - 823,906,425 7,314,831,460 -184.3 Lợi nhuận hđtc - 12,355,231,077 -15,640,641,122 3,285,410,045 -21.0 Lợi nhuận bất thờng 8,107,691,361 2,056,761,369 6,050,929,992 294.2 Tổng LN trớc thuế 1,616,766,326 1,232,854,944 1,383,911,382 31.14 Thuế thu nhập DN 1,559,482,544 388,518,806 1,171,146,406 301.4
Lợi nhuận sau thuế 57,283,782 844,336,138 -787,052,356 -93.2
hợp lý trong việc quản lý sản xuất và tiờu thụ. Từ đú kiểm soỏt chặt chẽ việc xuất bỏn thành phẩm, hàng húa đỳng số lượng, chất lượng mẫu mó và tạo niềm tin cho khỏch hàng. Mặt khỏc, Cụng ty cũng đó ỏp dụng chớnh sỏch giảm giỏ hàng bỏn cho những khỏch hàng mua với số lượng lớn, khỏch hàng quen thuộc, khuyến khớch người mua. Tuy doanh thu thuần giảm nhưng quy mụ cũng giảm, điều này là hợp lý và Cụng ty vẫn làm ăn cú hiệu quả.
Đồng thời Cụng ty cũng giảm được giỏ vốn hàng bỏn xuống 7,370,189,481 đồng ứng với tỷ lệ giảm 1.69%. Điều này chứng tỏ Cụng ty đó tiết kiệm được chi phớ NVL sản xuất sản phẩm.
Tuy nhiờn, lợi nhuận hoạt động kinh doanh của Cụng ty năm 2012 lại tăng so với năm 2011 là 7,314,831,460 đồng với tỷ lệ tăng 184.3%. Nguyờn nhõn chớnh của việc lợi nhuận tăng là Cụng ty thực hiện cỏc chớnh sỏch bỏn hàng, giới thiệu sản phẩm, chớnh sỏch chăm súc khỏch hàng sau khi bỏn...đó làm cho chi phớ bỏn hàng và chi phớ QLDN của Cụng ty. Năm 2012 chi phớ bỏn hàng so với năm 2011 đó tăng 136,669,625 đồng ứng với tỷ lệ tăng 17.07%.
Chi phớ QLDN của Cụng ty năm 2012 đó tăng 2,215,101,522 đồng ứng với tỷ lệ tăng 22.4%.
Sở dĩ chi phớ bỏn hàng của Cụng ty cú sự tăng vọt là do trong năm Cụng ty đó bỏ ra rất nhiều chi phớ cho cụng tỏc quảng cỏo trờn bỏo chớ, truyờn hỡnh, trờn một số tuyến xe buss cụng cụng, dựng pano ỏp phớch tại một số đầu mối giao thụng quan trọng và in ấn cỏc tờ rơi phỏt cho khỏch hàng...
Ngoài ra trong năm Cụng ty cũng đưa sản phẩm đi tham gia cỏc hội chợ trong nước và một số hội chợ nước ngoài như: Thỏi Lan, Philippin... để giới thiệu sản phẩm và tỡm bạn hàng mới. Chi phớ phỏt sinh tư những hoạt động này là một trong những nguyờn nhõn khiến cho chi phớ bỏn hàng tăng lờn rất lớn ảnh hưởng đến lợi nhuận của Cụng ty.
Bờn cạnh đú, lợi nhuận từ hoạt động tài chớnh năm 2012 tăng: 3,285,410,045 đồng với tỷ lệ tăng 21%, chứng tỏ Cụng ty quản lý và sử dụng
vốn vay khỏ hiệu quả. Lợi nhuận bất thường năm 2012 cũng tăng mạnh so với năm 2011 là 6,050,929,992 đồng với tỷ lệ tăng là 294.2%. Từ đú làm ảnh hưởng đến tổng lợi nhuận trước thuế của Cụng ty. Đõy là một điểm lợi của Cụng ty
Tổng lợi nhuận trước thuế của Cụng ty năm 2012 tăng:1,383,911,382 đồng tương ứng với tăng 31.14%. Nhưng lợi nhuận sau thuế năm 2012 giảm 787,052,356 đồng ứng với tỷ lệ giảm 93.2%
Mặc dự lợi nhuận giảm song Ban lónh đạo Cụng ty vẫn luụn quan tõm đến đời sống của cỏc bộ cụng nhõn viờn. Thu nhập bỡnh quõn đầu người/ thỏng năm 2012 là 864,010 đồng giảm so với năm 2011 433,563 tương ứng giảm 35.56%. Với mức thu nhạp phổ biến hiện nay của người lao động thỡ thu nhập của cỏn bộ trong Cụng ty thuộc loại trung bỡnh. Do tỡnh hỡnh chớnh trị của cụng ty và sự biến động kinh tế thế giới tỏc động tới Việt Nam thỡ điều này là khú trỏnh khỏi và cần Ban lónh đạo Cụng ty cần phải xem xột và đề ra được những biện phỏp đỳng đắn cải thiện tỡnh hỡnh hiện tại.