- Tài sản ngắn hạn giảm về số tuyệt đối là 136.597.751.631đ, tỉ lệ giảm
2.2.3. Đánh giá chung hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh
+ Về quản lí VLĐ
Quản lí vốn bằng tiền: Hệ số thanh toán nợ ngắn hạn đều lớn hơn 1 trong cả 2 năm 2011-2012 cho thấy khả năng thanh toán nợ ngắn hạn cuả công ty tốt.
Quản lí các khoản phải thu: Công ty vẫn giữ được số kì thu tiền bình quân như năm cũ mặc dù trong điều kiện kinh tế khó khăn, số vốn công ty chiếm dụng được lớn hơn vốn bị chiếm dụng, trong năm công ty đã làm tốt công tác thu hồi các khoản phải thu.
Quản lí hàng tồn kho: việc quản lí hàng tồn kho của công ty còn một số hạn chế.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng VLĐ: Số ngày một vòng quay VLĐ đã nhanh lên 38 ngày, chứng tỏ VLĐ luân chuyển nhanh hơn. Từ đó có thể nhận định công tác quản lý và sử dụng VLĐ của công ty năm 2012 hiệu quả hơn so với năm 2011.
+ Về quản lí VCĐ
Quản lí TSCĐ: Nhìn chung các hệ số hao mòn đều không lớn hơn 0,25 ở thời điểm cuối năm 2012. Điều đó cho thấy mức độ hao mòn TSCĐ của các nhóm TSCĐ còn thấp, như vậy trang thiết bị máy móc vẫn còn thời gian sử dụng dài, trang thiết bị như vậy đáp ứng được yêu cầu của hoạt động sản xuất. Quản lí quỹ khấu hao: Công ty đã sử dụng quỹ khấu hao để đầu tư, mua sắm TSCĐ phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh. Khi không có nhu cầu đầu tư, công ty sử dụng tiền trong quỹ để gửi ngân hàng nhằm mục đích sinh lời mang lại lợi nhuận cho công ty.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lí VCĐ: Còn tồn tại một số hạn chế. + Về quản lí VKD
Trong năm 2012 vòng quay toàn bộ vốn tăng từ 0,5 vòng đến 0,53 vòng làm tăng tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu. Mức độ sử dụng đòn bẩy tài chính của công ty đã thay đổi theo hướng tăng từ 1,9520 lên 1,9998 làm khuếch đại tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu.
2.2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân
+ Về quản lí VLĐ
Quản lí vốn bằng tiền: Hệ số thanh toán nợ ngắn hạn giảm đi 0,82 cho thấy khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của công ty đang giảm dần, hệ số khả năng thanh toán nhanh: cuối năm 2012 giảm 0,22 lần so với cuối năm 2011. Hệ số thanh toán tức thời của công ty cả 2 năm đều nhỏ, cuối năm 2012 giảm từ 0,31 xuống 0,27 lần
Quản lí các khoản phải thu: các khoản phải trả lại tăng khá nhanh nên đây là một khó khăn đối với công ty.
Quản lí hàng tồn kho: vòng quay HTK trung bình qua 2 năm ta thấy có sự giảm đi của tốc độ quay vòng HTK, kéo theo số ngày của 1 vòng quay HTK tăng lên, số ngày 1 vòng quay HTK tăng lên thêm 16 ngày.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng VLĐ: Tỉ suất lợi nhuận VLĐ giảm đi 2,47%.
+ Về quản lí VCĐ
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lí VCĐ: Các chỉ tiêu hiệu suất sử dụng VCĐ, TSCĐ đều giảm cho thấy sự quản lí VCĐ năm 2012 hạn chế hơn năm 2011. Hàm lượng VCĐ cũng tăng thêm 0,03% .
+ Về quản lí VKD:
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH Ở CÔNG TY TNHH TẬP ĐOÀN SƠN HẢI 3.1.Định hướng phát triển của Công ty TNHH Tập đoàn Sơn Hải trong
thời gian tới