VI. KÊ TOÁN TỔNG Hộp NGUYÊN VẬT LIỆU TRONG xí NGHIỆP XLĐ VÀ KDDV.
4. Sổ kê toán sử dụng hạch toán nguyên vật liệu.
Trong quá trình hạch toán nguyên vật liệu, nhiệm vụ cuối cùng của kế toán là ghi sổ cái TK 152.
Sổ cái TK 152 là sổ kế toán tổng hợp nguyên vật liệu được mở cho cả năm.
Cơ sở ghi sổ cái TK 152.
Số phát sinh Nợ: Từ NKCT số 5 lấy tổng phát sinh TK 152 đối ứng TK 331 từ NKCT số 7. (phần I mục B) lấy dòng Nợ TK 152. Có TK 154,642.
Số phát sinh Có: Từ NKCT số 7 (Phần I mục A) lấy dòng Nợ các TK
Mã Dư đầu kỳ 32.500 .00 V 5/3 023 A10 6 Liêu nhập kho XM P30 19.740.000 52.240.00 V 10/ 3 235 AI 06 Liệu nhập kho XM P30 4-1.340.00 93.580.00 V 15/
3 042 A106 Xuất kho cho ct p Yên 68.179.65 V Tổng N - X trong kỳ 61.080.000 68.179.65 Dư cuối kỳ 25.400 .34 Diễn giải TK 05
6 22/3 Xuất cho công trình ĐZ 621 30.000 669,49 20.084.700 18.000 12.050.820
T T
S T
Đ/v: Xí nghiệp XLĐ và KDDV đ/c: Khối 1- Đông Anh- Hà Nội
Mẫu số: 06/vật tư QĐ số 1141 - CT/CĐ/CĐKT Ngày 1- 11-1995 THẺ KHO Ngày lập thẻ: 15/3/2004 Tờ số: 01 Kế toán trưởng 75
CTY Xây Lắp Điện 4
Xí nghiệp XLĐ và KDDV
SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU
Tháng 03 năm 2004
Tên vật liệu: Xi măng HT PC 30
76 CÔNG TY XÂY LẮP ĐIỆN IV
XN XÂY LẮP ĐIỆN VÀ KDDV BẢNG PHÂN Bổ
Vật liệu - Công cụ - Dụng cụ
77 CÔNG TY XÂY LẮP ĐIỆN IV
XN XÂY LẮP ĐIÊN VÀ KDDV
Bảng kê sô 3
9. III Số dư ĐK + PS 1.959.504.80
0 157.433.000 56.640.000 56.122.000 23.291.000 21.500.000 28.574.000
1 V Tồn kho 820.760.0 117.327 45.969.0 12.321.0 23.291.0 10.436.0 23.931.6
CÔNG TY XÂY LẮP ĐIỆN IV
XN XÂY LẮP ĐIÊN VÀ KDDV Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự do - Hạnh phúc BIÊN BẢN KIỂM KÊ TổN KHO NGUYÊN VẬT
LIỆU
( Đến hết ngày 31 tháng 3 năm 2004)
Hôm nay ngày 31 tháng 3 năm 2004. Tại kho nguyên vật liệu của xí
Chúng tôi đã cùng nhau tiến hành kiểm kê toàn bộ kho nguyên vật liệu và xác định giá trị tồn kho đến hết ngày 31/3/2004 như sau:
1) Về số lượng các loại NVL: thực tế kiểm kê đúng với báo cáo tồn kho ngày 31/3/2004 ( Bảng tổng hợp Nhập - Xuất - Tồn kho NVL trang 83) 1. Ông : Nguyễn Đạo
Quang
2. Ông: Trương Văn Diện
Giám đốc xí nghiệp Kế toán trưởng Kế toán viên Thủ kho - Kho NVL
Thủ kho Kế toán viên Kế toán trưởng Giám đốc XN
M ã Tên vật tư ĐV tính H13 Cáp Quang Kg 25.70 79.100 77.280 37.250 7.316 15 P100 Phôi thép 100 X 100 Kg 382 1.149,8 Cộng 732.460 1.227.044,8 1.380.789,8
Số dư đầu năm
Số hiệu : 152.1 Đơn vị tính: Đồng
Các TK đối ứng ghi Tháng 1 Ìiáng2 Tháng 3
• . • • Cộng cả năm CÔNG TY XÂY LẮP ĐIỆN IV
XN XÂY LẮP ĐIỆN VÀ KDDV
BẢNG TỔNG HỢP NHẬP - XƯÂT - TỚN NVLTừ ngày 1/3/2004 đến 30/3/2004 Từ ngày 1/3/2004 đến 30/3/2004
Đơn vị tính: 1000 đồng
81
CÔNG TY XÂY LẮP ĐIỆN IV
XN XÂY LẮP ĐIỆN VÀ KDDV
SỔ CÁI TK 152 - NVL
VI. Một sô ý kiến đề xuất nhằm hoàn thiện công tác kê toán NVL ởXí nghiệp XLĐ&KDDV .