VI. KÊ TOÁN TỔNG Hộp NGUYÊN VẬT LIỆU TRONG xí NGHIỆP XLĐ VÀ KDDV.
3. Kê toán biến động giảm nguyên vật liệu.
Ớ Xí nghiệp XLĐ và KDDV, nguyên vật liệu được xuất dùng để phục vụ cho thi công công trình là chủ yếu, ngoài ra. Nguyên vật liệu còn được xuất dùng cho các xưởng sản xuất phụ, xuất cho quản lý ...
Căn cứ vào kế hoạch sản xuất; căn cứ vào nhu cầu sử dụng NVL; căn cứ
vào lệnh xuất vật tư của GĐ, thủ kho ghi phiếu và làm thủ tục xuất kho.
Căn cứ vào phiếu xuất kho kế toán nhập dữ liệu vào máy theo đúng định
khoản.
Trích các nghiệp vụ phát sinh trong tháng 3/2004 68
S T T
Tên nhãn hiệu qui cách Mã số ĐV T Yêu cầu rhực S T T
Tên nhãn hiệu qui cách vật tư (h2 SP) Mã số ĐV T Yêu cầu rhực S T T
Tên nhãn hiệu qui cách vật tư (h2 SP) Mã số ĐV T Yêu cầu rhực (Trích bảng phân bổ số 2 trang 79)
Bảng phân bổ số 2 là căn cứ để kế toán ghi Bảng kê số 3, Bảng kê số 4, Bảng kê số 5. Ngoài ra Bảng phân bổ số 2 còn làn căn cứ để ghi sổ cái TK 152.
Bảng kê số 3: được dùng đế tính giá thực tế vật liệu trong tháng. (Trích bảng kê số 3 trang 80)
Ngoài ra hàng kỳ kế toán vật tư đối chiếu số lượng hàng tồn kho với
69 Đơn vị: Xí nghiệp XLĐ & KDDV. Địa chỉ: Khối 1 - TT Đông Anh - Hà Nội
Mẫu số
QĐ số 1141 - TC/QĐ/CĐKT Ngày 1- 11 - 1995 của BTC
PHIẾU XUẤT KHO .
Ngày 15 tháng 3 năm 2004 Số: 042 Có: 152.1 Họ tên người nhận hàng: Trần Văn Hoà. Đ/c(bộ phận) : Cung ứng vật tư.
Lý do xuất: Xuất cho công trình 110 KV Phúc Yên.
Số tiền ( bằng chữ): Sáu mươi tám triệu một trăm bảy mươi chín nghìn sáu trăm
năm mươi sáu đồng.
Xuất, ngày 15 tháng 3 năm 2004
70 Đơn vị: Xí nghiệp XLĐ & KDDV. Địa chỉ: Khối 1 - TT Đông Anh - Hà Nội
Mẫu số
QĐ số 1141 - TC/QĐ/CĐKT Ngày 1- 11 - 1995 của BTC
PHIẾU XUẤT KHO .
Ngày 21 tháng 3 năm 2004 Số: 054 Có: 152.1 Họ tên người nhận hàng: Trần Văn Hoà. Đ/c(bộ phận): Cung ứng vật tư.
Lý do xuất: Xuất cho công trình 110 KV Phúc Yên.
Số tiền ( bằng chữ): bổn mươi sáu triệu tám trăm sáu mươi tư nghìn sáu trăm mười
Xuất, ngày 21 tháng 3 năm 2004
71 Đơn vị: Xí nghiệp XLĐ & KDDV. Địa chỉ: Khối 1 - TT Đông Anh - Hà Nội
Mẫu số
QĐ số 1141 - TC/QĐ/CĐKT Ngày 1- 11 - 1995 của BTC
PHIẾU XUẤT KHO .
Ngày 22 tháng 3 năm 2004 Số: 056 Có: 152.1 Họ tên người nhận hàng: Trần Văn Hoà. Đ/c (bộ phận). Cung ứng vật tư.
Số tiền ( bằng chữ): Hai mươi triệu, tám mươi tư nghìn, bảy trăm đồng.
Xuất, ngày 22 tháng 3 năm 2004
72