VI. Các vấn đề cần tiếp tục theo dõi trong những đợt kiểm toán sau
BẢNG CÂU HỎI ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY XYZ
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN ĐẠI DƯƠNG
OCEAN AUDITING COMPANY LIMITED
BẢNG CÂU HỎI ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠICÔNG TY XYZ CÔNG TY XYZ
Tên khách hàng: Công ty XYZ Ngày khóa sổ: 31/12/2016 Niên độ: 2016
Tham chiếu: I2/3
Người thực hiện
Người soát xét 1 Người soát xét 2 Ngày thực hiện:
Nội dung Có Không Không áp dụng Ghi chú 1. Việc ghi sổ DTBH&CCDV có căn cứ vào các
hóa đơn bán hàng (hoặc các chứng từ hợp lệ khác), các hợp đồng mua hàng hay không? 2. Có quy định bắt buộc phải có chữ ký của khách hàng trên các hóa đơn bán hàng không?
3. Các chính sách bán hàng có được quy định thành văn bản hay không?
4. Các nguyên nhân phát hiện và biện pháp xử lý có được báo cáo lập tức cho ban lãnh đạo để có
quyết định xử lý kịp thời không? 5. Các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán có được ký duyệt trước khi thực hiện
không?
6. Việc sử dụng hóa đơn bán hàng có theo đúng quy đinh hiện hành (có số thứ tự hoá đơn, ngày
trên hóa đơn) không?
7. Thủ quỹ có độc lập với kế toán không? 8. Có lập kế hoạch bán hàng theo tháng, quý,
năm không?
9. Các hợp đồng bán hàng đã ký có được lưu trữ khoa học và sẵn sàng khi cần không? 10. Có thực hiện đánh số hợp đồng liên tục theo
thứ tự thời gian không?
11. Các thông tin trong hợp đồng có được giữ gìn và bảo mật tránh sự xâm phạm của những
người không được phép không? 12. Công tác thực hiện các chính sách về giá, chiết khấu, giảm giá có được kiểm tra chặt chẽ
không?
13. Hàng gửi bán có được theo dõi không? 14. Nguyên nhân của hàng bán bị trả lại được
kiểm tra đối chiếu không?
15. Có sự phân loại khách hàng theo doanh thu không?
16. Việc ghi hóa đơn được giao riêng cho một người không?
17. Việc phản ánh DTBH&CCDV có theo đúng kỳ kế toán không?
Hóa đơn Nội dung (1) (2) (3) (4) Số hiệu Ngày tháng
0000656 12/02/2016 6