IV. Kết quả thanh lý TSCĐ:
2.6.6Kế toỏn chi phớ quản lý doanh nghiệp
123 31/01 Cỏc khoản trớch theo lương 338 10.542
2.6.6Kế toỏn chi phớ quản lý doanh nghiệp
Chi phớ quản lý kinh doanh là cỏc chi phớ phỏt sinh cú liờn quan đến hoạt động tiờu thụ hàng hoỏ và những hoạt động quản lý chung của doanh nghiệp
Chi phớ quản lý kinh doanh gồm: Chi phớ nhõn viờn văn phũng, nhõn viờn bỏn hàng,chi phớ đồ dựng văn phũng,đồ dựng phục vụ cho bỏn hàng, chi phớ hội nghị, tiếp khỏch, khấu hao TSCĐ, chi phớ điện nước... Cỏc chi phớ này được hạch toỏn vào TK 642 “ chi phớ quản lý doanh nghiệp”.
Chi phớ quản lý doanh nghiệp được phõn bổ và tập hợp 100% cho hàng bỏn ra vào cuối mỗi thỏng, sau đú chi phớ quản lý doanh nghiệp được kết chuyển vào TK 911 để xỏc định kết quả.
Căn cứ vào chứng từ minh chứng cho nghiệp vụ chi liờn quan đến chi phớ quản lý doanh nghiệp kế toỏn ghi vào sổ chi tiết TK 642, đến cuối thỏng ghi sổ cỏi TK 642 .
Biểu số 2.38 (Nguồn: Phũng kế toỏn Cụng ty TNHH quốc tế Sin Joo Bo Việt
Nam)
Đơn vị: Cụng ty TNHH quốc tế Sin Joo Bo Việt NamMẫu số S02CL - DN
Địa chỉ:Khu Tiểu Trà-Đa Phỳc-Dương Kinh-HP (Ban hành theo QĐ số 15/2006
QĐ-BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Năm 2014
Tờn tài khoản: Chi phớ quản lý doanh nghiệp Số hiệu: 642 Đơn vị tớnh: VNĐ
Chứng từ Diễn giải TK
đối
Số phỏt sinh
Ngày Số Nợ Cú
11/01 001 Thanh toỏn tiền điện thoại
111 1
1.891.290 11/01 002 Thanh toỏn tiền
mua văn phũng phẩm
111 1
920.000
26/01 003 Thanh toỏn tiền điện thoại
111 1
1.739.080 26/01 004 Thanh toỏn tiền
xăng
111 1
6.396.190 27/01 005 Thanh toỏn tiền
VPP
111 1 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.546.000 27/01 006 Thanh toỏn xăng xe
con 111 1 5.962.550 28/01 007 Mua bỡnh nước lọc 111 1 2 500 000 ... ... 31/01 015 Tiền đổ rỏc 111 1 10 000 31/01 016 Tiền mua bảo hiểm 111 1.720.000
Cộng phỏt sinh 135.062.968 135.062.968
Số dư cuối thỏng 0
Ngày 31 thỏng 1 năm 2014 Người lập biểu Kế toỏn trưởng Giỏm đốc