III- NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC TỪ HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ GIÁM SÁT TỪ XA KHÁCH HÀNG THỜI GIAN QUA TẠI TỔ CHỨC
4. NHTM cổ phần NHTM đô thị
3.2.2. Những chỉ tiêu khác thể hiện việc chấp hành các quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng.
trong hoạt động ngân hàng.
3.2.2.1 Về vốn đIều lệ:
Theo nghị định số 82/1998/NĐ-CP của chính phủ ngày 3/10/1998, nguồn vốn pháp định của các QTDND là 100 triệu VNĐ, song trên thực tế cho thấy tổng vốn đIều lệ của các quỹ tín dụng đều đã vượt quá so với quy định và tăng dần qua các năm, cụ thể chỉ xét riêng trong năm 2004 tổn nguồn vốn pháp định của quý I năm 2004 là 33929 triệu đồng bình quân một quỹ là 202 triệu đồng, đến quý II thì nguồn vốn này đã tăng lên tới 51390 triệu đồng và bình quân tăng 28 triệu đồng đối với mỗi một quỹ tín dụng. Nguồn vốn này đã không ngừng gia tăng cho đến quý IV/ 2005 tổng vốn đIều lệ của các quỹ tín dụng đã tăng lên tới 55924 triệu đồng, đIều này cho thấy quy mô hoạt động của các quỹ ngày càng tăng lên theo chiều hướng tích cực bởi vốn đIều lệ luôn đóng vai trò là đảm bảo hoạt động cho các tổ chức tín dụng, từ việc gia tăng đều đặn trên cho thấy mức độ rủi ro là rất thấp đối với các tổ chức tín dụng này. Đây là một thông tin vô cùng quan trọng cho tổ chức BHTG vì những rủi ro đối với bất kỳ tổ chức tín dụng nào cũng là rủi ro đối với chính
tổ chức BHTG. Và hơn nữa đIều đó còn thể hiện vai trò của công tác giám sát tại chi nhánh.
3.2.2.2. Chất lượng tài sản có:
Giám sát chỉ tiêu này là việc phân tích để theo dõi một cách thường xuyên nhằm đưa ra những biện pháp ngăn chặn kịp thời và xử phạt thích hợp. Chất lượng tài sản có được thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn, nếu tỷ lệ này vượt quá 3% tổng dư nợ là phảI nhắc nhở nếu trên 10% là phảI quan tâm theo dõi thường xuyên, phẩi nhắc nhở cho các quỹ tín dụng đó có biện pháp chấn chỉnh kịp thời trong cho vay. Quá trình giám sát từ xa của chi nhánh cho thấy: Chất lượng tín dụng của các QTDND chi nhánh quản lý có chiều hướng ngày càng cao nợ quá hạn giảm dần và nợ cho vay vẫn không ngừng tăng lên thể hiện qua kết quả sau:
Bảng 6: Tình hình nợ quá hạn. Năm 2004 2005 Tổng số ( Tr.đ) Tỷ lệ(%) Tổng số (tr.đ) Tỷ lệ (%) I 1.050 0.625 3.250 0.370 II 3.833 0.550 3.287 0.190 III 3.514 0.470 1.658 0.170 IV 3.267 0.400 1.562 0.162
( Nguồn: Báo cáo giám sát từ xa BHTG VN chi nhánh Hà Nội)
Tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng ngày càng giảm dần. Tuy nhiên qua giám sát, chi nhánh vẫn còn phát hiện thấy các trường hợp vi phạm tỷ lệ này song đó chỉ là những trường hợp cá biệt và chi nhánh cũng đã có những biện pháp ngăn chặn kịp thời.
3.2.2.3 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu:
Đây là một chỉ tiêu giám sát rất quan trọng đối với tất cả các tổ chức tín dụng. Tỷ lệ này phản ánh trực tiếp nhất tính rủi ro trong kinh doanh tiền tệ và cũng là một tỷ lệ có khá nhiều quỹ trong địa bàn còn vi phạm. Theo Quyết định số 297/1999 - QĐ-NHNN5 ra ngày 25/8/1999 của Ngân hàng Nhà nước thì tỷ lệ này các tổ chức tín dụng phải duy trì ở mức tối thiểu là 8%.
Qua kết quả giám sát cho thấy:
Số lượng các tổ chức tín dụng tham gia BHTG và đặc biệt là các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở có tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu dưới 8% là tương đối cao và vẫn còn xu hướng tăng về số lượng trong đó có những đơn vị liên tục nhiều quý trong các năm đã có tỷ lệ trên nhỏ hơn 8% mặc dù đã có sự cảnh bảo của chi nhánh. Mà nguyên chính dẫn đến việc huy động vốn để cho vay nhằm mục tiêu chạy theo lợi nhuận trong khi đó không có biện pháp để tăng cường vốn đIều lệ phù hợp. Hơn nữa, theo Quyết định số 720/NHNN TDHT của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định:
Những quỹ tín dụng nhân dân thành lập trước ngày 30/4/2002 mà đến ngày 1/7/2003 chưa đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thì đơn vị phải tím mọi biện pháp để tăng cường tỷ lệ này lên ở mức đảm bảo chậm nhất là ngày 30/4/2004 thì bắt buộc phải bảo đảm theo quy định 8%. Mục tiêu của quy định nhằm giúp các quỹ tín dụng nhân dân có lộ trình phù hợp để hội nhập kinh tế quốc tế. Tuy nhiên, quyết định đó đã được các quỹ tín dụng nhân dân sử dụng giống như là “ phao cứu hộ” cho hoạt động tồn tại rất nhiều rủi ro trong kinh doanh của mình. Điều này đã tạo ra rất nhiều khó khăn đối với công tác giám sát của chi nhánh cần có sự phối hợp chặt chẽ hơn nữa với các QTDND , chi nhánh NHNN tỉnh để có những xử phạt nghiêm khắc đối với những vi phạm nêu trên nhằm củng cố và phát triển hơn nữa môi trường kinh doanh an toàn, lành mạnh trong hoạt động kinh doanh tiền tệ.
3.2.2.4 Giám sát về kết quả kinh doanh.
Kết quả thu, chi tài chính hiện tại của mỗi tổ chức tham gia BHTG cũng dự báo triển vọng phát triển của chính những tổ chức này trong tương lai. Việc thua lỗ kéo dài của một NH cũng chính là dấu hiệu cho sự đổ vỡ mà các
cơ quan quản lý cần phải xem xét và có biện pháp xử lý, hỗ trợ kịp thời những đơn vị này.
Giám sát các nguồn thu, chi phải phân tích và so sách các nguồn thu, chi chủ yếu của đơn vị, mối quan hệ giữa thu nhập và chi phí của từng nghiệp vụ, từ đó xác định loại hình kinh doanh nào mang lại lợi nhuận chính cho đơn vị. Đặc biệt cần có sự quan tâm thích đáng tới những khoản chi lớn nhưng không rõ ràng, ví dụ như các khoản "chi khác".
Hầu hết các tổ chức tham gia BHTG thuộc địa bàn quản lý đều có số thu lớn hơn chi, nhất là đối với các NHTM cổ phần đô thị. Theo báo cáo giám sát năm 2005 thì cả 7 NHTM cổ phần có chênh lệch thu lớn hơn chi là 812.173 triệu VND, trong đó NHTM Kỹ thương có số chênh lệch thu chi lớn nhất (286.220 triệu VND). Đây là dấu hiệu đáng mừng đánh giá khả năng kinh doanh của các tổ chức tín dụng trên địa bàn, tuy nhiên khi phân tích sâu hơn về khả năng sinh lời thì tỷ lệ này lại thấp, nhất là loại hình QTDND cơ sở.
Kết quả giám sát thời gian qua tại chi nhánh BHTG VN khu vực Hà Nội cho thấy : Mặc dù các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận song họ vẫn luôn thu được lãi cao trong thời gian qua. Cụ thể:
Theo kết quả bảng dưới đây cho thấy:
Tính đến 31/12/2005, cả 4 Ngân hàng thương mại Nhà nước có chênh lệch thu lớn hơn chi với số tiền là 4.291.428 triệu đồng, trong đó: Ngân hàng Ngoại thương có chênh lệch thu chi lớn nhất (1.816.780 triệu đồng); Ngân hàng công thương có chênh lệch thu chi thấp nhất (585.787 triệu đồng). Cả bẩy ngân hàng CPTM đều có chênh lệch thu lớn hơn chi với số tiền là 812.173 triệu đồng, trong đó: Ngân hàng TMCP Kỹ Thương có số chênh lệch thu chi lớn nhất (286.220 triệu đồng); Ngân hàng TMCP Hàng Hải có số chênh lệch thu chi thấp nhất (45.081 triệu đồng). 09/09 chi nhánh Ngân hàng nước ngoài là 328.076 triệu đồng. Có 179/183 đơn vị có chênh lệch thu nhập lớn hơn chi phí với số tiền là 23.789 triệu đồng, trong đó: QTDND Dương Nội – Hà Tây có số chênh lệch thu chi lớn nhất là 635 triệu đồng.
Nhìn chung, kết quả kinh doanh của các tổ chức tham gia BHTG đều có hiệu qủa rất cao.
Việc giám sát kết quả kinh doanh đối với các tổ chức tham gia BHTG nhằm đánh giá kết quả kinh doanh của những đơn vị này, qua đó cho thấy chất lượng hoạt động kinh doanh và khả năng kinh doanh của quỹ, trên cơ sở đó có những biện pháp nhằm theo dõi sát sao những đơn vị mà có thu nhỏ hơn chi cùng với các đơn vị có kết quả kinh doanh có xu hướng giảm dần, đồng thời đưa ra những biện pháp chấn chỉnh nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của các đơn vị này.
Ngoài những chỉ tiêu giám sát trên đây công tác giám sát tại chi nhánh BHTG khu vực Hà Nội còn thực hiện giám sát những chỉ tiêu sau:
3.2.2.5 Tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung và dàI hạn.
Công tác giám sát cho thấy tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung và dàI hạn tại các tổ chức tín dụng là rất thấp. Nhưng trong thời gian gần đây đang gia tăng tình trạng này hơn nữa còn có nhiều những trường hợp vi phạm tỷ lệ này bởi guyên nhân chủ yếu là do họ đã sử dụng nguồn vốn ưu tiên nhận từ chính phủ hoặc nhận cho vay trung và dàI hạn từ các tổ chức tín dụng khác, nhưng thực tế cho thấy những khoản cho vay theo uỷ thác lại chưa được phản ánh một cách chi tiết và đầy đủ về số lượng trong bảng cân đối kế toán, từ đó tạo ra những khó khăn cho công tác giám sát.
3.2.2.6 Giám sát việc mua sắm tài sản cố định.
Chi nhánh khu vực Hà Nội đang giám sát tỷ lệ mua sắm tài sản cố định theo Quyết định số 696/2003/QĐ-NHNN ngày 02/7/2003 của Thống đốc NHNN. Kết quả giám sát cho thấy các đơn vị thực hiện chỉ tiêu này khá tốt, hầu như không có đơn vị nào vượt quá mức quy định cho phép. Cho đến nay, chỉ còn một số QTDND cơ sở vẫn vi phạm quy định này. Trong quý 4/2005, có tới 07 QTDND cơ sở vi phạm quy định, đặc biệt tỷ lệ mua sắm, đầu tư và tài sản cố định của QTDND cơ sở Tuân Chính (Vĩnh Phúc) lên tới 75,41%.
Bảng 7:Tình hình đầu tư và mua sắm TSCĐ
Đơn vị: Triệu đồng.
stt Tên tổ chức tham gia BHTG
Tỷ lệ đầu tư, mua sắm TSCĐ Vốn tự có Giá trị còn lại TSCĐ Giá trị còn lại của TSCĐ/ vốn tự có. 1 NHTM Nhà nước 21.948.143 4.645.666 21.17% 2 NHTM Cổ phần 2.993.510 444.018 14.83% 3 NH nước ngoài 2.475.759 44.407 1.79% 4 NH Liên doanh 362.521 8.797 2.43% 5 Công ty tài chính 509.142 12.077 2.37% 6 QTDND TW 176.450 45.552 25.82% Tỗng cộng 28.465.525 5.200.517 18.27%
Bảng số liệu trên chỉ ra rằng, không có đơn vị nào sử dụng vốn tự có để mua sắm tài sản cố định vượt mức quy định của nhà nước.
3.2.2.7 Tỷ lệ góp vốn mua cổ phần
Đây là chỉ tiêu được các tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn chấp hành rất tốt. Các đơn vị đều góp vốn, mua cổ phần trong mức cho phép theo quy định của NHNN Việt Nam.
Bảng 8: Tổng hợp tình hình thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh của các tổ chức tham gia BHTG Quý IV-2005 Đơn vị: Triệu đồng. S T T Tên tổ chức tham gia BHTG
Tổng thu nhập Tổng chi phí Chênh
lệch ( thu nhập – chi phí) Tổng số Thu về hoạt động tín dụng Thu về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ Thu từ các hoạt động khác Tổng số Chi về hoạt động huy động vốn Chi khác
Tổng số cho vayThu lãI Tổng số tiền gửiThu lãI Tổng số góp vốnThu lãI Tổng số tiền gửiTrả lãI tiền vayTrả lãI
Trả lãI phát hành giấy tờ có giá 1 NHTM Nhà nước 75.939.9 93. 58.228.7 46 57.352.2 10 10.502.2 38 9.530.79 4 5.391.65 0 3.896.49 4 71.648.5 65 50.415.919 24.906.41 3 23.884.5 35 1.624.970 21.232.5 49 4.291.42 8 2 NHTM Cổ phần 4.723.00 2 2.562.55 5 2.138.71 4 1.473.47 8 1.348.63 5 506.638 381.418 3.910.82 9 2.614.023 2.374.519 217.462 22.043 1.296.80 5 812.173 3 NH nước ngoàI 1.635.10 9 871.904 803.062 498.565 388.157 247.809 139.118 1.307.03 3 796.727 536.957 259.771 - 510.306 328.076 4 NH liên doanh 175.758 72.374 70.399 93.378 77.397 10.007 5.776 143.290 89.51888.6 74 844 - 53.772 32.468 5 Công ty tàI chính 564.705 248.390 242.764 215.203 215.203 91.519 79.601 527.789 411.338 191.177 183.382 36.780 116.451 36.915 6 QTDND TƯ 350.018 315.502 314.616 24.858 24.816 4.864 4.835 333.219 227.907 132.735 95.173 - 105.312 16.799 7 QTDND Cơ sở 167.219 157.203 157.045 7.982 7.897 427 273 143.496 94.325 70.024 24.301 - 49.171 23.723 Tổng cộng 83.555.8 04 62.456.6 73 61.078.8 09 12.815.7 01 11.592.8 99 6.252.91 4 4.507.51 4 78.014.2 22 54.649.758 28.300.49 8 24.665.4 67 1.683.793 23.364.3 67 5.548.58 2
3.2.2.8 Về giới hạn cho vay đối với khách hàng:
Trên cơ sở Quyết định số 296/1999/QĐ-NHNN ngày 25/8/1999 của Thống đốc NHNN thì tổng dư nợ cho vay của một TCTD đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của TCTD, BHTG VN chi nhánh Hà Nội đã tiến hành giám sát tại các TCTD và đã cho thấy phần lớn các TCTD trong khi giám sát đều đảm bảo tốt giới hạn cho vay đối với một khách hàng theo quy định. Tuy nhiên, vẫn còn một số QTDND vẫn chưa thực hiện nghiêm túc, giới hạn cho vay vẫn trên 15% theo quy định. Cụ thể trong số 48 QTDND cơ sở được giám sát tại 7 tỉnh, thành phố có 4/48 QTDND chiếm tỷ lệ 8.3% số QTDND được tiến hành giám sát vi phạm giới hạn cho vay:
- 2/9 QTDND ở Vĩnh Phúc là Đình Chu và Chấn Hưng có một khách hàng vay vượt quá 15% vốn tự có của QTDND tại thời điểm giám sát.
- 2/9 QTDND ở Bắc Ninh cũng vượt 15% vốn tự có của QTDND . Tuy nhiên, qua giám sát thấy ở 4 QTDND này tỷ lệ vượt trên 15% vốn tự có thấp, không đáng kể (15.1%,15.2%) nhưng để hạn chế rủi ro trong quá trình cho vay ở TCTD trên, BHTG VN chi nhánh Hà Nội đã yêu cầu 4 QTDND vi phạm trên điều chỉnh, thu hồi số tiền cho vay vượt mức quy định trên.
3.2.2.9 Tỷ lệ về khả năng chi trả:
Khả năng chi trả, khả năng thanh toán là một trong những nhân tố phản ánh tình hình hoạt động của các QTDND, khi các tổ chức tín dụng không đảm bảo được khả năng chi trả, mất khả năng chi trả và bị chấm dứt hoạt động thì cũng là lúc BHTG VN chi nhánh Hà Nội tiến hành chi trả cho người gửi tiền tại các tổ chức tín dụng này theo quy định.Để đề phòng và hạn chế tổn thất có thể xảy ra, BHTG VN chi nhánh Hà Nội đã tiến hành giám sát tỷlệ về khả năng chi trả của các QTDND. Qua giám sát tại 48 QTDND cơ sở, ta thấy 100% quỹ tín dụng luôn duy trì và đảm bảo khả năng chi trả theo tỷlệ tối thiểu hoặc vượt mức quy định là 1.
Tỷ lệ này > = 1 thì được xem là đảm bảo an toàn và càng cao càng tốt. Tỷ lệ này càng cao thì khả năng thanh toán ngay của quỹ tín dụng càng được bảo đảm.
Mặc dù 100% quỹ tín dụng được giám sát luôn duy trì và đảm bảo tỷ lệ về khả năng chi trả, tuy nhiên tỷ lệ này luôn ở mức tối thiểu hoặc vượt mức quy định ( 1lần ) một chút chứ chưa đạt ở mức cao, có nghĩa là các TCTD đã nằm ở vùng an toàn nhưng khoảng cách an toàn này không đủ để đảm bảo cho các TCTD khi gặp phải biến cố, rủi ro xảy ra làm mất khả năng thanh toán.
Tổng hợp kết quả giám sát tại các TCTD tham gia BHTG trên cho thấy: Thứ nhất: Việc triển khai thực hiện BHTG VN là chủ trương đúng đắn của Đảng và Nhà nước, góp phần tạo sự tin tưởng trong hoạt động của các TCTD, có tác dụng tích cực trong việc củng cố niềm tin trong dân chúng và là một tất yếu khách quan phù hợp với sự phát triển của đất nước và phù hợp với mong muốn của người dân về đảm bảo an toàn cho tiền gửi dân cư.
Thứ hai: Nhìn chung các TCTD tham gia BHTG được giám sát đã thực hiện tương đối đấy đủ các quy định của Nhà nước về BHTG . Tuy nhiên, cũng còn một số đơn vị chưa hiểu hết về hoạt động BHTG, do đó cũng còn có một số TCTD vi phạm như không đưa tiền gửi không kỳ hạn của cá nhân vào đối tượng được bảo hiểm, các số tiền gửi có số dư trên 30 triệu đồng không đưa vào tính phí bảo hiểm vì cho rằng mức chi trả bảo