D. KÝ K TI UC QU C TC TH VD ÁN V IN TR KHÔNG
H p 11: Gia hn ngày kt thúc d án
Trên th c t , do nhi u lý do khác nhau, nhi u d án có ti n đ th c hi n ch m tr so v i k ho ch, nên c n ph i gia h n th i gian k t thúc d án. Vi c gia h n d án hay b t k v n đ gì liên quan đ n đi u ch nh, s a đ i đ n 6 n i dung trong Quy t
đnh Phê duy t danh m c tài tr ODA chính th c c a Th t ng Chính ph đ u c n đ c s đ ng ý c a Th t ng Chính ph . Do đó, ít nh t 4 tháng tr c ngày K t thúc d án, n u d án c n ph i gia h n nh đã th o lu n v i nhóm công tác c a Ngân hàng Th gi i, Ban Qu n lý D án thông qua CQCQ, g i yêu c u lên Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam xin gia h n d án. Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam ch trì và ph i h p v i B K ho ch và u t , B Tài chính, và các c quan liên quan trình Th t ng Chính ph phê duy t gia h n d án.
Sau khi đ c Th t ng phê duy t, Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam g i yêu c u t i Ngân hàng Th gi i xin gia h n. Trong khi xem xét d án đ có th gia h n, Ngân hàng Th gi i tìm hi u xem (i) li u vi c gia h n ngày k t thúc d án có th t s c n thi t đ đ t đ c m c tiêu c a d án trong khuôn kh th i gian thích h p hay không và (ii) li u nh ng b sung đi u kho n c a DCA đã th a mãn và li u ho t đ ng c a Ban Qu n lý D án có đáp ng yêu c u hay không.
Ngày h t h n ch đ c gia h n:
• trong các tr ng h p chính đáng đ đ t đ c các m c tiêu c a d án; • sau khi đ m b o r ng đã có s s p x p phù h p đ hoàn thành d án trong
kho ng th i gian đ c gia h n.
N u đ ng ý, Ngân hàng Th gi i s g i Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam thông báo đ ng ý gia h n ngày k t thúc d án t i m t th i đi m m i mà phía Vi t Nam
đã đ ngh .
ánh giá d án
146. ánh giá d án là công vi c đ c ti n hành vào cu i d án đ đánh giá toàn b quá trình t ý t ng d án, chu n b và th c hi n đ n khi hoàn thành và chuy n giao đ
v n hành, khai thác. ánh giá d án nh m xem xét đ nh h ng đ u t , so sánh các k t qu đ t đ c v i thi t k ban đ u, đánh giá tính hi u qu đ u t trên các khía c nh kinh t -xã h i và đ xu t các bi n pháp qu n lý, khai thác t t h n và phát tri n m r ng.
147.Th t c c a Chính ph . Vi c đánh giá d án g m 2 ho t đ ng chính: đánh giá ngay sau khi hoàn thành quá trình đ u t và đánh giá khai thác s d ng k t qu c a d án.
148. ánh giá là quá trình xem xét m t cách h th ng và khách quan các khía c nh sau cho các d án đang th c hi n hay đã k t thúc:
(a) Tính phù h p - xem xét li u thi t k d án có phù h p v i các v n đ đ a ra và các y u t trong thi t k c a d án (các m c tiêu, các đ u ra, các ho t đ ng, và các
đ u vào)
(b) M c đ th c hi n - xem li u d án đang đ c ti n hành nh k ho ch đ ra. (c) M c đ thành công - xem li u d án đã đ t các m c tiêu tr c m t và lâu dài, và tính b n v ng d ki n c a các k t qu hay tác đ ng c a d án.
149.Các ti n đ c b n c a ánh giá d án đ c nêu chính là các m c tiêu phát tri n c a d án, là các tiêu chí trung h n và các tiêu chí cu i cùng đ đo l ng m c đ đ t đ c c a m i m c tiêu. Báo cáo ánh giá c n c vào h th ng theo dõi và đánh giá M&E do Ban Qu n lý D án l p ra cho d án. Báo cáo ánh giá s đ c g i
đ n các c quan h u quan đ xem xét và đ xu t bi n pháp.
150.Th t c c a Ngân hàng Th gi i. Sau khi hoàn thành d án, Nhóm ánh giá đ c l p c a Ngân hàng Th gi i (IEG) ti n hành ki m toán báo cáo hoàn thành d án đ
ki m ch ng đánh giá c a cán b Ngân hàng Th gi i v các đ u ra c a d án so v i các m c tiêu ban đ u. C hai Báo cáo hoàn thành d án (ICR) và Báo cáo ki m toán sau đó đ c trình Ban Giám đ c đi u hành và Chính ph Vi t Nam.
Danh m c các tài li u h ng d n ch y u:
• Ngh đnh 131/2006/N -CP ngày 9/11/2006 v qu n lý và s d ng H tr phát tri n chính th c và các thông t h ng d n.
• Lu t u t s 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 c a Qu c h i (có hi u l c thi hành t ngày 01 tháng 7 n m 2006) và các ngh đnh, thông t h ng d n thi hành.
• Lu t v Ngân sách nhà n c s 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002 c a Qu c h i.
• Ngh đnh v qu n lý vay và tr n n c ngoài s 134/2005/N -CP ngày 1/11/2005 c a Chính ph .
• Lu t Xây d ng s 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003 hi u l c t 01/07/2004.
• Ngh đnh s 16/2005/N -CP ngày 07/2//2005 v qu n lý các d án đ u t xây d ng công trình.
• Quy t đnh s 18/2003/Q -BXD v qu n lý ch t l ng các công trình xây d ng. • Thông t s 45/2003/TT-BTC B Tài chính v thanh quy t toán công trình. • Các chính sách và th t c ho t đ ng c a Ngân hàng Th gi i.
• S tay h ng d n các v n đ tài chính trong d án h tr phát tri n chính th c, B Tài chính, 12/2004.
• Thông t s 03/2007/TT-BKH ngày 12/3/2007 h ng d n v ch c n ng nhi m v , c c u t ch c c a Ban qu n lý ch ng trình, d án ODA.
• Thông t s 04/2007/TT-BKH ngày 30/7/2007 H ng d n th c hi n Quy ch qu n lý và s d ng ngu n h tr phát tri n chính th c.
• Quy t đnh s 803/2007/Q -BKH ngày 30/7/2007 v vi c ban hành Ch đ báo cáo tình hình th c hi n các ch ng trình, d án ODA.
• Thông t s 108/2007/TT-BTC ngày 07/9/2007 v vi c H ng d n c ch qu n lý tài chính đ i v i các ch ng trình, d án h tr phát tri n chính th c.
67
CH NG 4: D ÁN VI N TR
KHÔNG HOÀN L I: V N NG,
CHU N B VÀ TH C HI N
A. GI縁I THI越U
151. Các kho n qu tín thác do Ngân hàng Th gi i qu n lý hay các kho n vi n tr do Ngân hàng Th gi i đóng góp tr c ti p đóng vai trò r t quan tr ng trong vi c c p v n cho các ho t đ ng h tr k thu t cho Vi t Nam và h tr chu n b các ho t
đ ng đ u t vay v n. Các kho n vi n tr không hoàn l i này th ng đ h tr các m c đích c th ho c các ho t đ ng liên quan đ n d án c a Ngân hàng Th gi i. 152. Vi n tr không hoàn l i r t quan tr ng đ i v i Vi t Nam vì nó không đòi h i
ngh a v tr n . Vi t Nam ngày càng đa d ng hóa danh m c các kho n vi n tr không hoàn l i do Ngân hàng Th gi i qu n lý. Nh đó Vi t Nam tr thành m t trong các qu c gia th h ng nhi u nh t t ngu n vi n tr không hoàn l i do Ngân hàng Th gi i qu n lý khu v c ông Á và Thái Bình D ng. Hi n nay có kho ng 87 kho n vi n tr đang ho t đ ng mang l i 300 tri u USD cho đ t n c.
153. Ngân hàng Th gi i qu n lý kho ng trên 40 lo i qu tín thác khác nhau, trong đó có kho ng 12 lo i đang ho t đ ng Vi t Nam. Có hai mô hình qu tín thác chính do Ngân hàng Th gi i qu n lý là: Qu tín thác theo ch ng trình và qu tín thác đ c l p.
154. Qu tín thác theo ch ng trình là d ng qu do m t hay nhi u nhà tài tr h tr
nh m gi i quy t m t hay nhi u v n đ c th . Qu này c p các kho n vi n tr không hoàn l i cho các qu c gia khác nhau và c p cho nhi u n m. V i qu tín thác theo ch ng trình, thông th ng m i n m c hai đ n ba l n, Ngân hàng Th gi i s kêu g i các n c th h ng n p đ xu t xin tài tr . Tr ng nhóm công tác và bên th h ng s chu n b đ xu t và n p lên cho Ngân hàng Th gi i xem xét phê duy t. Ví d v qu tín thác theo ch ng trình hi n đang ho t đ ng Vi t Nam là PHRD và JSDF (xem ph n d i). Các qu tín thác theo ch ng trình s tuân th theo các tài li u pháp lý chu n c a mình và đ c c hai bên Ngân hàng Th gi i và n c th h ng cùng ký k t. Kho ng 1/3 các kho n vi n tr do Ngân hàng Th gi i qu n lý t i Vi t Nam là t ngu n qu tín thác ch ng trình.
155. Qu tín thác đ c l p h tr m t hay t p h p nhi u ho t đ ng c th t i m t n c, vùng hay mang tính toàn c u. Vi c s d ng ngu n qu đ c nêu chi ti t trong Hi p
đnh hành chính (AA), và Hi p đnh vi n tr không hoàn l i (GA) n u bên ti p nh n tr c ti p th c hi n d án. Khác v i qu tín thác theo ch ng trình, qu tín thác đ c l p tuân theo m t quá trình mà cam k t c a nhà tài tr qu và phân b v n x y ra
đ ng th i. H u h t các qu tín thác là c a m t nhà tài tr nh ng trong m t s tr ng h p khác qu tín thác g m ngu n v n c a nhi u nhà tài tr và các qu này
đ c g i là qu tín thác đa biên. Hai ph n ba (2/3) các kho n vi n tr không hoàn l i do Ngân hàng Th gi i qu n lý t i Vi t Nam là t ngu n qu tín thác đ c l p. 156. V i t cách là nhà qu n lý qu tín thác, Ngân hàng Th gi i ch u trách nhi m duy
trì và đ u t các kho n tài tr nh n đ c và gi i ngân theo các đi u kho n trong th a thu n pháp lý v i các nhà tài tr .
157. Có m t s qu tín thác quan tr ng t i Vi t Nam đ c Ngân hàng Th gi i qu n lý: • Qu Phát tri n ngu n nhân l c và chính sách Nh t B n (PHRD);
• Qu đa tài tr Ch ng trình môi tr ng toàn c u (GEF); • Qu Phát tri n Xã h i Nh t B n (JSDF);
• Các qu y thác song ph ng khác nhau g i là Qu y thác đ c l p (FSTF) do nhi u qu c gia c p tài tr ;
• Qu Phát tri n th ch c a Ngân hàng Th gi i (IDF); ây không ph i là qu tín thác vì nó đ c c p tr c ti p t ngu n c a Ngân hàng Th gi i.
158. Các đ c tính c th c a m t s qu tín thác này đ c mô t d i đây. Các qu tín thác và các ngu n vi n tr không hoàn l i khác nhau th ng có m c tiêu r t c th khác nhau. Các cán b d án c n tham v n v i các cán b Ngân hàng Th gi i khi xem xét cân nh c xin tài tr t các ngu n qu khác nhau.
Qu Phát tri n ngu n nhân l c và chính sách Nh t B n (PHRD)
159. Qu PHRD đ c thành l p n m 1990 là s h p tác gi a Chính ph Nh t B n và Ngân hàng Th gi i. Ch ng trình PHRD t p trung vào gi m nghèo cho các qu c gia nghèo nh t. Có n m “c a s ” trong ch ng trình này:
• Chu n b d án;
• Th c hi n d án (xây d ng n ng l c cho các c quan th c hi n); • ng tài tr d án;
• Các sáng ki n v thay đ i khí h u; và • T ng c ng đi u ph i vi n tr .
69
Hình 10: CQCQ có th xem xét tìm ki m ngu n tài tr cho d án
160. Kho n vi n tr không hoàn l i t PHRD cho các sáng ki n chu n b , th c hi n d án, và v thay đ i khí h u th ng không v t quá 1 tri u USD. D án cho T ng c ng đi u ph i vi n tr th ng không v t quá 2 tri u USD. Kho n vi n tr l n nh t cho đ ng tài tr d án không v t quá 5 tri u USD.
161. Vi n tr không hoàn l i PHRD c a Nh t B n do Ngân hàng Th gi i qu n lý là m t ngu n h tr ch y u giúp Vi t Nam chu n b các d án phát tri n do Ngân hàng Th gi i và các nhà tài tr khác tài tr .
162. i v i các vi n tr không hoàn l i PHRD cho chu n b , th c hi n d án và t ng c ng đi u ph i vi n tr , các kho n chi h p l g m: (i) d ch v t v n, và (ii) các chi phí ngoài t v n không quá 10% t ng vi n tr không hoàn l i, cho đào t o t i
đa ph ng, chi phí t i thi u cho thi t b và các ho t đ ng v n phòng c n thi t đ
ti n hành TA. Các h i th o, tham v n trong n c và đào t o c ng có th đ c n u
đ c th hi n rõ là các ho t đ ng này s t ng c ng ch t l ng c a TA. Các chi tiêu không h p l trong s d ng vi n tr PHRD bao g m xây l p, tham quan h c t p và đào t o n c ngoài, ti n hành các ch ng trình th nghi m, mua s m ô tô, l ng cho công ch c Chính ph , l ng và chi phí đi l i cho nhân viên Ngân hàng Th gi i, và các t v n c a Ngân hàng Th gi i.
163. L u ý: Ngày k t thúc d án vi n tr không hoàn l i đ chu n b d án vay v n th ng trùng v i ngày kho n vay đ c Ban Giám đ c phê duy t (Board Approval
Qu tín thác đ c l p: cho các ho t đ ng c th liên quan đ n ch ng trình ho t đ ng c a WB nh ng không r i vào các d ng TF khác Chu n b d án Xây d ng n ng l c H tr tr c ti p cho các c ng đ ng nghèo H tr k thu t
Qu phát tri n chính sách và ngu n nhân l c (PHRD): Cho chu n b d án và
d án H tr KT
Qu Phát tri n Th ch (IDF): Cho chi tiêu công/trách nhi m gi i trình tài chính, c i cách t pháp, M & E....
Qu Phát tri n Xã h i Nh t B n (JSDF): cho các ho t đ ng gi m đói nghèo.
Date). Trong tr ng h p đ c bi t, ngày k t thúc d án vi n tr không hoàn l i trùng v i ngày có hi u l c c a d án (Effectiveness Date) ho c 6 tháng sau ngày Ban G phê duy t, tùy theo ngày nào đ n tr c. Trong b t k tr ng h p nào, giai đo n th c hi n d án s d ng kho n vi n tr không hoàn l i PHRD ch đ c kéo dài đ n 4 n m k t ngày ký kho n vi n tr không hoàn l i này.
164. V i các kho n vi n tr không hoàn l i c a PHRD nh m xây d ng n ng l c thông qua đ ng tài tr d án, và các sáng ki n v thay đ i khí h u, ít nh t 25% chi phí cho