K t l un ch ng 1
2.2.3.2V ph ng pháp x ph ng
- T ng t nh S&P, Moody’s và Fitch, ph ng pháp x p h ng tín d ng đ i v i DN mà VCB đang áp d ng là ph ng pháp k t h p d a trên phân tích đ nh l ng và phân tích đ nh tính các d li u tài chính và phi tài chính c a DN . Vi c
phân tích nh ng ch tiêu tài chính giúp cho ngân hàng nhìn đ c b c nh “c t l p”
tình hình tài chính trong m t k k tốn c a DN, cịn nh ng ch tiêu phi tài chính s giúp cán b tín d ng “soi k ” h n vào n ng l c th c s c a DN. n c m t DN trình báo cáo tài chính lãi v i ngân hàng đ đ c vay v n nh ng n u DN đĩ tr l ng th p ho c n l ng cơng nhân thì ngân hàng cĩ c s đ t d u h i và k t lu n xác đáng v ch t l ng c a khách hàng này.
- Ph ng pháp x ph ng c a VCB s đ c th c hi n nh sau:
+ u tiên, các chuyên gia c a VCB ti n hành nh n di n nhân t x p h ng chính nh h ng đ n tình hình tài chính và ho t đ ng c a DN. M i nhân t đ c gán m t tr ng s đ th hi n t m quan tr ng t ng đ i c a nĩ. T đây, VCB s đo l ng các nhân t này và quy t đ nh h ng m c tín d ng cu i cùng
+ D a vào đi u ki n th c t , báo cáo tài chính c a các DN vay v n t i VCB h u nh ch a ph n ánh chính xác tình hình ho t đ ng c a DN. Th c t khơng ít DN v n cĩ ba
báo cáo tài chính: m t báo cáo l đ tr n thu , m t báo cáo lãi đ đ c vay v n và m t báo cáo trung th c ch cĩ Ban lãnh đ o m i bi t. Vì v y, ph ng pháp đánh giá c a VCB s t p trung đánh giá vào ph n ch tiêu phi tài chính v i t tr ng là 70% và nhĩm ch tiêu tài chính là 30 %.
+ V đánh giá các y u t tài chính: t p trung đánh giá vào các t s thanh kho n, t s cân n , t s sinh l i và t s ho t đ ng c a DN. Các d li u sau khi đ c tính tốn và phân tích c th s đ c đem so sánh v i các ch s trung bình ngành và cho
đi m.
+ V đánh giá các y u t phi tài chính: VCB s d ng các ch tiêu đánh giá t ng quát v (1) Kh n ng tr n c a doanh nghi p; (2)Trình đ qu n lý và m i tr ng n i b ; (3) Quan h v i ngân hàng; (4) Các nhân t nh h ng đ n ngành ;(5) Các nhân t nh h ng đ n ho t đ ng c a doanh nghi p d a trên các thơng tin thu th p đ c t
ph ng v n tr c ti p, ki m tra ho t đ ng c a DN, thơng tin t CIC