Theo nh đánh giá c a S&P thì t l NIM d i 3% đ c xem là th p trong khi NIM l n h n 5% thì đ c xem lƠ quá cao. Nh v y, nhìn chung các NHTM Vi t Nam có NIM m c trung bình trong giai đo n 2008-2012. Tr n m 2012, NIM vƠ
chênh l ch lãi bình quân c a nhóm NHTNN đ u cao h n nhóm NHTMCP m c dù hai ch tiêu này c a nhóm NHTMCP đ u t ng trong su t giai đo n.
B ng 2.8: Thay đ i c a NIM và chênh l ch lãi su t bình quân NHTMNN STT C 2008 2009 2010 2011 2012 1 T 109,007 102,033 141,700 216,843 220,757 2 T TNL -6% 39% 53% 2% 3 Chi phí lãi (CPL) (74,076) (68,489) (94,436) (145,936) (149,319) 4 T CPL -8% 38% 55% 2% 5 T 1,044,461 1,249,779 1,549,654 1,753,671 1,952,961 6 T TSSL 20% 24% 13% 11% 7 V 1,039,172 1,248,744 1,532,704 1,726,843 1,919,466 8 T VPTL 20% 23% 13% 11% 9 C 3.31% 2.68% 2.98% 3.91% 3.52% 10 NIM 3.34% 2.68% 3.05% 4.04% 3.66% NHTMCP STT C 2,008 2,009 2,010 2,011 2,012 1 T 64,926 68,914 118,672 213,494 219,762 2 T TNL 6% 72% 80% 3% 3 Chi phí lãi (CPL) (49,310) (45,400) (82,492) (157,352) (158,739) 4 T CPL -8% 82% 91% 1% 5 T 579,520 927,840 1,416,011 1,766,904 1,744,262 6 T TSSL 60% 53% 25% -1% 7 V 572,616 940,491 1,486,065 1,911,386 1,861,277 8 T VPTL 64% 58% 29% -3% 9 C 2.59% 2.60% 2.83% 3.85% 4.07% 10 NIM 2.69% 2.53% 2.56% 3.18% 3.50% n v tính: T đ ng Ngu n:Tác gi t ng h p t BCTC c a các NHTM
NIM và chênh l ch lãi bình quân t ng nhanh trong giai đo n 2009-2011 c 2 nhóm NHTM,ch y u là do ph n t ng c a thu nh p lãi v n bù đ p đ c chi phí lãi
qua các n m, tuy nhiên NIM c a nhóm NHTMNN nh nh h n m t chút do t c đ t ng tƠi s n sinh l i và ngu n v n ph i tr lãi c a nhóm NHTMCP cao h n trong giai đo n nƠy, đi u này cho th y các ngân hàng đƣ không ng ng c g ng đa d ng hóa các ho t đ ng đ u t và tín d ng c ng nh thu hút v n trên th tr ng tài chính nh m t ng thu nh p cho ngân hàng. Bên c nh đó, các NHTMCP c ngđang s d ng chính sách chi phí t t và hi u qu trong vi c tìm ki m nh ng ngu n v n có chi phí
th p nên m c đ t ng chi phí th p h n m c đ t ng thu nh p, đi u này làm c NIM và chênh l ch lãi bình quân c a nhóm nƠy t ng đ u trong su t giai đo n. n n m
2012 thì NIM và chênh l ch lãi bình quân c a nhóm NHTMCP l i nh nh h n c a
nhóm NHTMNN, đi u này là do thu nh p lãi c a nhóm NHTMCP t ng nhi u h n nh ng tƠi s n sinh l i và ngu n v n ph i tr lãi l i bi s t gi m. Tuy nhiên c ng ph i
l u Ủ r ng, trong khi các NHTMNN đ u duy trì s cân b ng trong t c đ t ng l n quy mô c a thu nh p so v i chi phí lƣi c ng nh tƠi s n sinh l i và ngu n v n ph i tr lƣi thì đ i v i các NHTMCP l i có b t cân x ng: t c đ t ng c a chi phí lãi cao
h n c a thu nh p lãi, đ ng th i quy mô và t c đ t ng c a ngu n v n tr lƣi đ u cao
h n c a tài s n sinh l i, đi u này cho th y trong th i gian t i n u các NHTM này không qu n tr t t gi a đ u ra vƠ đ u vào thì l i nhu n c a h s bi nh h ng r t l n, nh t là trong tình tr ng cho vay g p nhi u khó kh n vƠ n x u v n ch a x lý
đ c d t đi m.
2.1.3.4. Chi phí ho t đ ng
Trong giai đo n 2008-2012, t ng chi phí c a các NHTM v n chi m m t t tr ng cao trong t ng doanh thu, bình quân chi m t 80% đ n 90% doanh thu, ngoài ra, t c đ t ng c a t ng chi đ u x p x b ng v i t c đ t ng doanh thu đ i v i nhóm NHTMNN vƠ nhanh h n khá nhi u đ i v i nhóm NHTMCP, đi u này cho th y hi u qu qu n tr chi phí c a các NHTM trong th i gian nƠy còn ch a t t, nh t la nhóm các NHTMCP. Chi phí ho t đ ng c a 2 nhóm NHTM c ng t ng nhanh trong giai đo n 2008-2011 cùng v i s t ng tr ng c a t ng doanh thu, trong đó nhóm NHTMCP có t c đ t ng chi phí ho t đ ng r t nhanh, bình quơn trên 40%/n m. Tuy nhiên, t c đ t ng c a chi phí ho t đ ng c 2 nhóm NHTM đ u không t ng nhanh b ng doanh thu đi u này ch ng t vi c các NHTM m r ng m ng l i ho t đ ng v n có hi u qu , cung c p các s n ph m g n h n đ n các đ i t ng khách hƠng đƣ đem v doanh thu cho NHTM trong giai đo n này. Tuy nhiên đ n 2012, trong khi t c đ t ng chi phí ho t đ ng c a nhóm NHTMNN có ch ng l i thì nhóm NHTMCP v n t ng đ n h n 30% lƠm cho t l chi phí ho t đ ng trên doanh thu c a nhóm nƠy t ng h n 4%. i u đó đ t ra y u c u đ i v i các NHTM v vi c ph i áp
d ng hi u qu h n n a công ngh hi n đ i đ nơng cao n ng su t lao đ ng và gi m chi phí ho t đ ng.
B ng 2.9: Thay đ i c a chi phí ho t đ ng so v i t ng doanh thu c a các NHTM
NHTMNN Ch tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 1 Chi phí ho t đ ng (20,609) (24,717) (31,216) (41,163) (42,277) 2 T c đ t ng 19.93% 26.29% 31.87% 2.71% 3 T ng chi phí (108,923) (100,213) (139,163) (210,324) (216,188) 4 T c đ t ng -8.00% 38.87% 51.14% 2.79% 5 T ng doanh thu 118,436 112,117 155,245 235,550 240,671 6 T c đ t ng -5.33% 38.47% 51.73% 2.17% 7 CPHD/Doanh thu 17.40% 22.05% 20.11% 17.48% 17.57% 8 T ng chi phí/ DT 91.97% 89.38% 89.64% 89.29% 89.83% NHTMCP Ch tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 1 Chi phí ho t đ ng (10,602) (14,134) (20,664) (33,276) (43,368) 2 T c đ t ng 33.31% 46.19% 61.03% 30.33% 3 T ng chi phí (61,969) (62,571) (106,973) (196,660) (213,075) 4 T c đ t ng 0.97% 70.96% 83.84% 8.35% 5 T ng doanh thu 71,938 77,468 129,733 227,128 229,998 6 T c đ t ng 7.69% 67.47% 75.07% 1.26% 7 CPHD/Doanh thu 14.74% 18.25% 15.93% 14.65% 18.86% 8 T ng chi phí/ DT 86.14% 80.77% 82.46% 86.59% 92.64% n v tính: T đ ng Ngu n: Tác gi t ng h p t BCTC c a các NHTM
Nh v y, sau khi đánh giá các ch tiêu v hi u qu kinh doanh c a các NHTM Vi t Nam, ta có th th y r ng hi u qu kinh doanh c a các NHTM trong giai đo n 2008-2012 còn khá th p, nh t là nhóm NHTMNN. Nh ng t n t i nh : t ng tr ng l i nhu n không b n v ng, t c đ t ng tr ng l i nhu n ch a t ng x ng v i t c đ t ng c a t ng tài s n, ngu n l i nhu n ch y u t ngu n thu tín
d ng, hi u qu qu n tr chi phí còn ch a cao… lƠ nh ng đi u mà các NHTM c n ph i c i thi n trong th i gian t i đ có th nâng cao hi u qu kinh doanh c a mình.
2.2. Phân tích các nhân t nh h ng đ n hi u qu kinh doanh c a các ngân hƠng th ng m i Vi t Nam giai đo n 2008 -2012