Bảng 17 – DOANH THU TỪ XUẤT KHẨU CỦA CÔNG TY CHẤN THÀNH TỪ NĂM 2009 – 2011 Năm Sản lượng (Tấn) Đơn giá (USD/tấn) Doanh thu (1000 USD) 2009 29.870 286 8.548 2010 28.672 555 15.934 2011 24.379 386 9.401 6th/2011 17.475 395 6.904 6th/2012 9.100 466 4.240
Nguồn: Phòng kinh doanh, 2012
Trong giai đoạn từ năm 2009 đến 6th/2012, doanh thu có sự tăng giảm qua các năm là do chịu ảnh hưởng bởi sự tăng giảm khác nhau của hai nhân tố chủ yếu là sản lượng xuất khẩu và đơn giá xuất khẩu. Để hiểu rõ sự tác động của từng nhân tố đến doanh thu ta tiến hành phân tích như sau:
Gọi Qi : Doanh thu xuất khẩu của năm thứ i (ngàn USD) qi : Sản lượng xuất khẩu năm thứ i (tấn)
pi: Đơn giá xuất khẩu bình quân năm thứ i (USD/tấn) Ta có: Qi = qi x pi
Qi = Qi - Qi-1
Do công ty có nhiều mặt hàng, mỗi mặt hàng lại xuất sang các thị trường khác nhau nên đơn giá cũng khác nhau. Để đơn giản cho việc nghiên cứu, đề tài sử dụng đơn giá bình quân theo từng mặt hàng gạo.
2.5.1.1. Phân tích sự ảnh hưởng của sản lượng và đơn giá đến doanh thu của công ty trong giai đoạn 2009 – 2010
Dựa vào công thức và nguồn số liệu thu được ta có đối tượng nghiên cứu trong giai đoạn này là:
Q10 = Q10 – Q09= 15.934 – 8.548 = 7.386 (nghìn USD)
Doanh thu xuất khẩu gạo năm 2010 tăng thêm 7.386 nghìn USD so với năm 2007 là do sự ảnh hưởng của các nhân tố được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 18 - ẢNH HƯỞNG CỦA SẢN LƯỢNG VÀ ĐƠN GIÁ ĐẾN DOANH THU XUẤT KHẨU CỦA CÔNG TY CHẤN THÀNH TỪ NĂM 2009-2010
Mặt hàng q09 P09 q10 p10 q10 - q09 p10 – p09 Ảnh hưởng của sản lượng Ảnh hưởng của giá 5% tấm 2.805 290 7.300 535 4.495 245 1.306 1.785 15% tấm 17.868 287 7.100 406 -10.768 119 -3.094 844 25% tấm 9.197 283 14.272 641 5.075 358 1.435 5.110 Tổng cộng 29.871 - 28.672 - -1.199 - -354 7.739
Nguồn: Phòng kinh doanh, 2012 a) Ảnh hưởng của nhân tố sản lượng xuất khẩu
Tổng sản lượng xuất khẩu năm 2010 giảm 1.199 tấn dẫn đến doanh thu xuất khẩu giảm 354 ngàn USD. Nguyên nhân chủ yếu là do sự sụt giảm mạnh của mặt hàng gạo 15% tấm, giảm 10.768 tấn so với năm 2009 dẫn đến doanh thu từ mặt hàng này giảm 3.094 ngàn USD.
Nhưng do mặt hàng gạo 5% tấm và 25% tấm đều tăng về sản lượng, nên cả 3 mặt hàng chỉ làm doanh thu giảm 354 ngàn USD. Cụ thể:
Gạo 5% tấm trong năm 2010 xuất khẩu tăng 4.495 tấn so với năm 2009, do đó doanh thu của mặt hàng này đã tăng thêm 1.306 USD trong năm này.
Gạo 25% tấm xuất khẩu tăng 5075 tấn, dẫn đến doanh thu của mặt hàng này tăng 1435 ngàn USD.
Như vậy, giá trị xuất khẩu trong năm 2010 giảm là do sự sụt giảm của mặt hàng gạo 15% tấm. Hai mặt hàng còn lại tuy tăng về sản lượng nhưng mức tăng không cao bằng mặt hàng gạo 15% tấm, nên giá trị xuất khẩu này vẫn sụt giảm.
Đơn giá xuất khẩu của cả ba mặt hàng đều tăng trong năm 2010, với tổng lượng tăng thêm là 721 USD/tấn, đã làm tổng doanh thu tăng thêm 7.739 ngàn USD. Trong đó:
Đơn giá xuất khẩu của mặt hàng gạo 5% tấm tăng 245 USD/tấn, góp phần tăng doanh thu của mặt hàng này thêm một lượng là 1.785 ngàn USD.
Tuy giá xuất khẩu của gạo 15% tấm tăng ít hơn gạo 5% tấm, với mức tăng 119 USD/tấn, nhưng cũng giúp doanh thu của mặt hàng này tăng thêm 844 ngàn USD.
Mặt hàng gạo 25% tấm có mức tăng cao nhất với mức tăng 358 USD, nên doanh thu của mặt hàng này cũng tăng cao nhất, với 5.110 ngàn USD.
Như vậy, dù chịu ảnh hưởng từ sự sụt giảm của sản lượng xuất khẩu, nhưng do đơn giá xuất khẩu của các mặt hàng đều tăng cao trong năm 2010, nên tổng doanh thu của năm 2010 vẫn tăng.
Tổng hợp các nhân tố ảnh hưởng = (-354) + 7.339 = 7.386 ngàn USD (đúng bằng đối tượng phân tích).
2.5.1.2. Phân tích sự ảnh hưởng của sản lượng và đơn giá đến doanh thu của công ty trong giai đoạn 2010 – 2011
Dựa vào công thức và nguồn số liệu thu được ta có đối tượng nghiên cứu trong giai đoạn 2010 – 2011 là:
Q11 = Q11 – Q10 = 9.401 – 15.934 = - 6.533 (nghìn USD)
Doanh thu xuất khẩu gạo năm 2011 giảm xuống 6.533 nghìn USD so với năm 2010 là do sự ảnh hưởng của các nhân tố được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 19 - ẢNH HƯỞNG CỦA SẢN LƯỢNG VÀ ĐƠN GIÁ ĐẾN DOANH THU XUẤT KHẨU CỦA CÔNG TY CHẤN THÀNH TỪ NĂM 2010 - 2011
Mặt hàng q10 p10 q11 p11 q11 - q10 p11 - p10 Ảnh hưởng của sản lượng Ảnh hưởng của giá 5% tấm 7.300 535 16.579 373 9.279 -162 4.964 -2.681 15% tấm 7.100 406 685 335 -6.415 -71 -2.606 -49 25% tấm 14.272 641 7.115 419 -7.157 -222 -4.586 -1.577 Tổng cộng 28.672 - 24.379 - -4.293 -2.227 -4.306
Nguồn: Phòng kinh doanh, 2012 a) Ảnh hưởng của nhân tố sản lượng xuất khẩu
Sản lượng xuất khẩu trong năm 2011 vẫn tiếp tục giảm thêm 4.293 tấn, làm doanh thu trong năm giảm 2.227 ngàn USD. Tuy khối lượng xuất khẩu của mặt hàng gạo 5% tấm tăng 9.279 tấn, góp phần làm doanh thu tăng thêm 4.964 ngàn USD. Nhưng do, hai mặt hàng gạo còn lại đều giảm, tổng doanh thu giảm của hai mặt hàng này lại cao hơn so với lượng tăng của gạo 5% tấm nên làm doanh thu giảm theo. Cụ
thể:
Gạo 15% giảm 6.415 tấn về khối lượng xuất khẩu, làm doanh thu của mặt hàng này giảm 2.607 ngàn USD.
Gạo 25% giảm nhiều hơn gạo 15% tấm, với mức 7.157 tấn, làm doanh thu của mặt hàng này giảm 4.586 ngàn USD.
Nếu giá không đổi, trung bình cứ giảm 1 tấn gạo xuất khẩu thì doanh thu trong năm giảm 519 USD.
b) Ảnh hưởng của nhân tố đơn giá xuất khẩu
Giá xuất khẩu của các mặt hàng trong năm 2011 đều giảm so với giá năm trước. Trong đó giá mặt hàng gạo 25% tấm là giảm nhiều nhất, với mức 222USD/tấn, làm doanh thu của mặt hàng này giảm 1.577 ngàn USD. Kế đến là mặt hàng gạo 5% tấm, giảm 162 USD/tấn, tuy có mức giảm thấp hơn gạo 25% tấm nhưng sản lượng trong năm cao hơn nên làm doanh thu giảm nhiều hơn với mức 2.861 ngàn USD. Sau cùng là mặt hàng gạo 15% tấm có mức giảm ít nhất với 62 USD/tấn, làm doanh thu của mặt hàng này giảm 49 ngàn USD.Tổng sự ảnh hưởng từ việc giảm giá của ba mặt hàng làm doanh thu giảmngàn USD.
Trong năm 2011, do chịu sự tác động tổng hợp của hai yếu tố sản lượng và giá cả đều giảm nên doanh thu trong năm 2011 giảm mạnh so với năm 2010.
Tổng hợp các nhân tố ảnh hưởng =(-2.227) + (-4.306)= -6533(ngàn USD) (đúng bằng đối tượng phân tích).
2.5.1.3. Phân tích sự ảnh hưởng của sản lượng và đơn giá đến doanh thu của công ty trong giai đoạn 6th/2012
Dựa vào công thức và nguồn số liệu thu được ta có đối tượng nghiên cứu trong giai đoạn 6th/2012 là:
Q6th/12 = Q6th/12 – Q6th/11 = 4.240 - 6.904 = - 2.664 (nghìn USD) Doanh thu xuất khẩu gạo trong sáu tháng đầu năm 2012 giảm xuống 2.664 nghìn USD so với cùng kỳ năm trước là do sự ảnh hưởng của hai nhân tố sản lượng và đơn giá xuất khẩu được thể hiện qua bảng 24.
a) Ảnh hưởng của nhân tố sản lượng xuất khẩu
Sản lượng xuất khẩu trong 6 tháng đầu năm 2012 giảm 8.375 tấn so với cùng kỳ năm 2011 làm doanh thu trong giai đoạn này giảm 3.281 ngàn USD. Sản lượng xuất khẩu giảm là do hai mặt hàng gạo 5% tấm và 25% đều giảm mạnh, làm doanh thu của hai mặt hàng này giảm theo. Cụ thể:
Gạo 5% giảm 6.800 tấn về khối lượng xuất khẩu, làm doanh thu của mặt hàng này giảm 2.612 ngàn USD.
Gạo 25% giảm ít hơn so với gạo 5% tấm, với mức 1.690 tấn, làm doanh thu của mặt hàng này giảm 708 ngàn USD.
Bảng 20- ẢNH HƯỞNG CỦA SẢN LƯỢNG VÀ ĐƠN GIÁ ĐẾN DOANH THU XUẤT KHẨU CỦA CÔNG TY MEKONIMEX 6TH/2011 - 6TH/2012
hàng hưởng của sản lượng hưởng của giá 5% tấm 10.300 384 3.500 428 -6.800 44 -2.612 153 15% tấm 685 335 800 381 115 46 39 7 25% tấm 6.490 419 4.800 508 -1.690 89 -708 427 Tổng cộng 17.475 - 9.100 - -8.375 - -3.281 617
Nguồn: Phòng kinh doanh, 2012
Tuy khối lượng xuất khẩu của mặt hàng gạo 15% tấm tăng 115 tấn, làm doanh thu của mặt hàng này tăng 39 ngàn USD. Nhưng do mức tăng của mặt hàng này không cao bằng mức giảm khá mạnh của hai mặt hàng còn lại nên tổng doanh thu trong giai đoạn này vẫn bị ảnh hưởng sụt giảm.
b) Ảnh hưởng của nhân tố đơn giá xuất khẩu
Giá xuất khẩu của các mặt hàng trong sáu tháng đầu năm 2012 đều tăng so với giá của sáu tháng đầu năm 2011. Trong đó:
Giá mặt hàng gạo 25% tấm là tăng nhiều nhất, với mức tăng 89 USD/tấn, đạt 508 USD/tấn, làm doanh thu của mặt hàng này tăng 427 ngàn USD.
Kế đến là mặt hàng gạo 15% tấm, tăng từ 335 USD/tấn trong sáu tháng năm 2011 lên 381 USD/tấn trong sáu tháng đầu năm 2012, làm doanh thu tăng thêm 37 ngàn USD.
Tuy gạo 5% có mức tăng giá thấp hơn gạo 15% tấm nhưng sản lượng trong thời gian này cao hơn nên làm doanh thu tăng nhiều hơn với mức 153 ngàn USD. Tổng hợp sự tăng giá của ba mặt hàng đã làm doanh thu tăng thêm 617 ngàn USD.
Trong sáu tháng đầu năm 2012, tuy giá xuất khẩu của các mặt hàng đều tăng so với cùng kỳ năm trước làm tổng doanh thu tăng thêm, nhưng lại chịu ảnh hưởng từ sự sụt giảm mạnh của sản lượng nên doanh thu trong giai đoạn này vẫn giảm.
Tổng hợp các nhân tố ảnh hưởng = (-3.281) + 617 = -2664 (ngàn USD) (đúng bằng đối tượng phân tích).