3 Kết chuyển doanh thu quý tháng
3.1.1.Tổng quát về tình hình hoạt động tại công ty Bảng 2.10: Kết quả kinh doanh năm 2012-
Bảng 2.10: Kết quả kinh doanh năm 2012-2013
Phân tích theo thời gian (so sánh kết quả thực hiện được năm nay và năm trước)
Số tuyệt đối = kết quả năm nay – kết quả năm trước
Số tương đối (%) = (số tuyệt đối / kết quả năm trước) x 100%
Chênh lệch (2013-2012)
Chỉ tiêu 2012 2013 Số tuyết đối Số tương đối
Doanh thu BH & CCDV 2,660,745,569 1,234,047,124 (143,027,445) (5.4) Doanh thu thuần 2,660,745,569 1,234,047,124 (143,027,445) (5.4) Gía vốn hàng bán 1,871,385,701 922,848,934 (948,536,767) (50.7) Lợi nhuận gộp 789,359,868 311,198,190 (478,161,678) (60.6) Doanh thu HĐTC 1,017,215 234,507 (782,708) (77) Chi phí TC 131,310,593 26,825,300 (104,485,293) (80) Chi phí BH 55.769,160 44,944,837 (10,824,323) (19.4) Chi phí QLDN 660,437,765 515,147,140 (145,290,625) (22) Lợi nhuận thuần HĐKD (57,140,435) (275,485,140) (218,344,795) (382.1) Chi phí khác Lợi nhuận khác
SVTH: Nguyễn Thị Dung 61 Lớp: 10DKNH01 Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế TNDN
Lợi nhuận sau thuế
(57,140,435) (275,485,140) (218,344,795) (382.1)
Thông qua bảng phân tích ta thấy biến động theo thời gian các chỉ tiêu trên báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Tổng doanh thu năm 2013 giảm 5.4% so với năm 2012 tương ứng giảm 143,027,445 đồng. Nguyên nhân giảm chủ yếu là do trong năm 2013 công ty chưa hoàn thành công trình lớn ít hơn năm 2012 Vì Công ty không có các khoản giảm trừ cho nên doanh thu thuần cũng giảm bằng với tỷ lệ giảm của tổng doanh thu.
Giá vốn hàng bán năm 2013 giảm với tỷ lệ 50,7% tương ứng giảm 958,536,767 đồng.
Doanh thu thuần và giá vốn hàng bán tỷ lệ thuận nên đã làm cho lãi gộp từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2013 cũng giảm mạnh chiếm 60,6% so với năm 2012 tương ứng giảm 478,161,678 đồng.
Tuy nhiên doanh thu về hoạt động tài chính năm 2013 giảm so với năm 2012 là 77 % tương ứng giảm 782,708 đồng. Trong khi đó thì chi phí tài chính cũng giảm khá cao chiếm 80% so với năm 2012 tương ứng 104,485,293 .Chính vì thế mà doanh thu thuần hoạt động tài chính giảm mạnh. Nguyên nhân do trong năm doanh thu hoạt động tài chính tăng giảm trong khi đó chi phí tài chính giảm khá cao 80% tương ứng giảm 104,485,295 đồng, Trong khi đó ta nhận thấy chi phí hoạt động kinh doanh giảm . Cụ thể là chi phí bán hàng và chi phí quản lí doanh nghiệp giảm . Chi phí bán hàng giảm 19,4 % so với năm 2012 tương ứng 104,485,293 đồng, chi phí quản lí doanh nghiệp giảm 22% so với năm 2012 tương ứng 145,290,625 đồng. Cho thấy công ty chưa quản lí chi phí hợp lí.
SVTH: Nguyễn Thị Dung 62 Lớp: 10DKNH01
Năm 2013 hoạt động kinh doanh kém khả thi hơn so với năm 2012. Lợi nhuận sau thuế TNDN của công ty là âm , ta thấy doanh thu giảm nhẹ nhưng bên cạnh đó chi phí và giá vốn hàng bán lại giảm khá cao. Điều này chứng tỏ công ty đang đầu tư vào nhiều công trình mà chưa thu hồi và cũng nhận thấy rằng tình hình hoạt động đang đi xuống.
Công ty có vị trí địa lý thuận lợi cho việc vận chuyển hàng hoá cũng như thu mua nguyên vật liệu.
Công ty có một đội ngũ quản lý yêu nghề và nhiều kinh nghiệm , tổ chức sản xuất khoa học để mang lại cho công ty lợi nhuận tối ưu, cũng như giao hàng kịp thời những đơn đặt hàng.
Đội ngũ công nhân viên trong Công ty đoàn kết, siêng năng. Nguồn lao động chủ yếu là người địa phương có tay nghề cao đã gắn bó với công ty nhiều năm. Nguồn lao động này hết sức quan trọng vì chính họ sẽ trực tiếp tạo cho công ty những công trình vừa đẹp vừa có chất lượng đáp ứng nhu cầu thị trường hiện nay.
Mặc dù giá nhân công ngày càng tăng cao nhưng Công ty vẫn chưa có đội ngũ công nhân, thợ chính đầy đủ khi có nhu cầu.Chính vì vậy công ty chưa kiểm soát được tình hình làm việc của các công nhân, làm cho chi phí tăng cao hơn doanh thu.