3.3.2.1 Bộ máy quản trị rủi ro lãi suất tại Eximbank
Mô hình quản trị rủi ro tại Eximbank bao gồm:
+ Hội đồng quản trị: chịu trách nhiệm giám sát quy trình quản trị rủi ro tổng quát trong ngân hàng và công ty con.
+ Ban kiểm soát: chịu trách nhiệm kiểm soát quy trình quản trị rủi ro tổng quát trong ngân hàng và công ty con.
+ Kiểm toán nội bộ: theo kế hoạch kiểm toán nội bộ hàng năm, các quy trình hoạt động của ngân hàng sẽ đƣợc kiểm toán bởi bộ phận kiểm toán nội bộ nhằm kiểm tra tính đầy đủ và tính tuân thủ của các thủ tục. Kiểm soát nội bộ thảo luận kết quả đánh giá với Ban giám đốc và báo cáo những phát hiện và đề xuất lên Ban kiểm soát.
Tại Eximbank, để thực hiện công tác quản trị rủi ro lãi suất, Uỷ ban quản lý TSN – TSC (ALCO) và phòng quản lỳ rủi ro thị trƣờng đã đƣợc thành lập.
Ủy ban quản lý TSN – TSC (ALCO)
Vị trí mục tiêu hoạt động
Ủy ban quản lý TSN – TSC (ALCO) là ủy ban trực thuộc tổng giám đốc ngân hàng có chức năng và nhiệm vụ giám sát các hoạt động quản lý TSN – TSC cùa Eximbank.
Mục tiêu hoạt động của ALCO là quản lý hiệu quả TSN – TSC của Eximbank nhằm tối đa hóa lợi nhuận cho cổ đông trên cơ sở các giới hạn rủi ro cho phép.
Chức năng và nhiệm vụ của ALCO
Giám sát, đánh giá và quản lý tổng thể các hạng mục TSN – TSC.
Tham mƣu cho tổng giám đốc và ủy ban về vấn đề quản trị rủi ro, khung quản trị rủi ro của hệ thồng bao gồm phân cấp quản trị rủi ro; chiến lƣợc, chính sách QTRR; các phƣơng thức kiểm soát rủi ro và các hạn mức rủi ro.
Rà soát, đánh giá và thông qua các quy định và hƣớng dẫn liên quan đến việc quản lý khả năng chi trả, thanh khoản; quản lý kỳ hạn đáo hạn TSN – TSC , quản lý rủi ro thị trƣờng; các hạn mức rủi ro và hạn mức quản lý TSN – TSC cũng nhƣ quy trình đánh giá rủi ro và phê duyệt các sản phẩm mới phù hợp với chức năng, nhiệm vụ của ALCO.
Giám sát và báo cáo cho thƣờng trực HĐQT. Ủy ban QTRR liên quan đến việc tuân thủ của Eximbank đối với các quy định của pháp luật và NHNN về các tỷ
lệ đảm bảo an toàn hoạt động, các hạn mức rủi ro liên quan, rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trƣờng.
Phòng quản lý rủi ro thị trƣờng
Vị trí mục tiêu hoạt động
Phòng quản lý rủi ro thị trƣờng là phòng chức năng trực thuộc khối giám sát hoạt động của Eximbank, có chức năng tham mƣu giúp ban điều hành trong việc ban hành chính sách, tổ chức triển khai thực hiện các công tác liên quan đến việc quản trị rủi ro thị trƣờng và rủi ro thanh khoản trong toàn hệ thống Eximbank.
Chức năng
Xây dựng quy định liên quan đến quản trị rủi ro thị trƣờng: tham mƣu cho ban điều hành trong việc xây dựng các chính sách, quy chế, quy trình quản trị rủi ro thị trƣờng, rủi ro thanh khoản cho toàn hệ thống Eximbank nhằm bảo vệ uy tín của Eximbank, giảm thiểu các chi phí, tổn thất có thể xảy ra từ các hoạt động kinh doanh ngân quỹ giúp Eximbank hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả.
Tổ chức triển khai và giám sát việc thực hiện các chính sách, quy chế, quy trình quản trị rủi ro thị trƣờng, rủi ro thanh khoản trong hệ thống.
Quản lý, đánh giá và kiểm soát các rủi ro: tham mƣu, đề xuất ban điều hành về chủ trƣơng, đƣờng lối, kế hoạch liên quan đến quản lý, đánh giá và kiểm soát rủi ro thị trƣờng, rủi ro thanh khoản.
Thực hiện các biện pháp giảm thiểu rủi ro: tham mƣu cho ban điều hành, ủy ban quản lý TSN – TSC (ALCO) về các biện pháp kiểm soát và điều chỉnh rủi ro và thực hiện các biện pháp giảm thiểu rủi ro thị trƣờng, rủi ro thanh khoản.
Nhiệm vụ
- Xây dựng chính sách quản trị rủi ro thị trƣờng, rủi ro thanh khoản:
+ Xây dựng các quy chế, quy trình giám sát và quản trị rủi ro thị trƣờng, rủi ro thanh khoản.
+ Xây dựng chính sách phân tán rủi ro và chính sách dự phòng tổn thất liên quan đến rủi ro thị trƣờng, rủi ro thanh khoản.
+ Xây dựng các tiêu chuẩn về an toàn vốn và các chỉ tiêu an toàn hoạt động ngân hàng.
+ Xây dựng thẩm quyền quyết định đầu tƣ tài chính, kinh doanh tiền tệ, vàng; xác định mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chịu đựng đƣợc. + Xây dựng mô hình và phƣơng pháp định lƣợng rủi ro: đƣa ra chỉ dẫn,
hƣớng dẫn nhận diện và đo lƣờng rủi ro thị trƣờng, thanh khoản, phân tích, đánh giá, đo lƣờng mức độ rủi ro đồng thời đề xuất các biện pháp ứng phó để khắc phục và hạn chế rủi ro kịp thời.
- Tổ chức triển khai và giám sát việc thực hiện các quy định quản trị rủi ro thị trƣờng, rủi ro thanh khoản bao gồm các chính sách, quy chế, quy trình quản trị rủi ro thị trƣờng và rủi ro thanh khoản trong toàn hệ thống Eximbank.
- Quản lý, đánh giá và kiểm soát rủi ro thị trƣờng, rủi ro thanh khoản:
+ Đánh giá rủi ro của cơ cấu TSN – TSC theo dõi diễn biến của các khoản mục nhạy cảm rủi ro, phân tích các thông tin thị trƣờng có ảnh đến rủi ro thị trƣờng, rủi ro thanh khoản và dự báo những rủi ro có thể xảy ra.
+ Đánh giá rủi ro kinh doanh nguồn vốn, tiền tệ, ngoại hối và đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro.
+ Thực hiện các báo cáo định kỳ, đột xuất nhƣ báo cáo trạng thái rủi ro hàng ngày, trạng thái ngoại hối, báo cáo tình hình thanh khoản, các vấn đề liên quan đến rủi ro thị trƣờng ảnh hƣởng đến hoạt động nguồn vốn, ngoại hối, thị trƣờng tiền tệ và các báo cáo khác theo yêu cầu của ban điều hành.
+ Hỗ trợ, hƣớng dẫn sở giao dịch, chi nhánh trong việc thực hiện các chính sách, quy trình, quy chế có liên quan đến hoạt động rủi ro thị trƣờng, rủi ro thanh khoản.
+ Rà soát định kỳ hệ thống văn bản quản lý rủi ro thị trƣờng, thanh khoản, ngân quỹ - đầu tƣ tài chính để đảm bảo tính tuân thủ trong việc thực hiện và sự phù hợp của các quy định tại văn bản với tình hình thực tế.
+ Phối hợp với phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong công tác giám sát hoạt động ngân quỹ - đầu tƣ tài chính trên toàn hệ thống Eximbank, phát hiện những sai sót nhằm có những biện pháp xử lý kịp thời. - Tham mƣu cho ban điều hành, ALCO về các biện pháp giảm thiểu rủi ro:
+ Đề xuất điều chỉnh, thay đổi các giới hạn rủi ro, các biện pháp phòng chống và giảm thiểu rủi ro.
+ Tham mƣu về các tình huống bất thƣờng có thể xảy ra dựa trên thiết kế tình huống nhằm đo lƣờng sự tác động của các điều kiện thị trƣờng bất thƣờng.
+ Tham mƣu về việc tổ chức, triển khai các sản phẩm tiền tệ, tài chính mới.
3.3.2.2 Quy trình thực hiện
Nhận diện rủi ro lãi suất tại Eximbank hiện nay: diễn biến lãi suất trên thị trƣờng hiện đƣợc phòng Kế hoạch – tổng hợp theo dõi, phân tích và báo cáo.
Eximbank đo lƣờng rủi ro lãi suất dựa trên phƣơng pháp khe hở nhạy cảm lãi suất. Việc đo lƣờng rủi ro lãi suất tại ngân hàng hiện nay chỉ dừng lại ở việc đánh giá lại giá trị của TSN và TSC theo từng kỳ hạn, chƣa dự báo đƣợc diễn biến lãi suất trên thị trƣờng để đo lƣờng mức độ tổn thất của thu nhập ròng dự kiến.
Kiểm soát rủi ro lãi suất:
+ Chủ động cân đối về mặt kỳ hạn giữa tài sản Có và tài sản Nợ.
+ Điều chỉnh lãi suất đầu ra để duy trì chênh lệch lãi suất bình quân đầu vào – đầu ra.
Hiện tại Eximbank chƣa thực hiện các công cụ phái sinh hiện có tại thị trƣờng Việt Nam (IRS, FRAs, Options) để che chắn các RRLS của mình.