Diễn biến nợ xấu hệ thống NHTM tỉnh Nghệ An, có nhiều biến động từ năm 2005 đến năm 2014. Nguyên nhân chính ở đây là sự ra đời của 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN và khủng hoảng kinh tế 2008. Theo NHNN, từ năm 2005 trở lại đây, do các NHTM và TCTD khác ở nƣớc ta bắt đầu thực hiện phân loại nợ theo 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, nên tổng nợ xấu có xu hƣớng tăng lên. Dƣ nợ cho vay của NHTM và TCTD đối với khách hàng đƣợc phân loại thành 5 nhóm; trong đó nhóm 1 là nợ tốt, nhóm 2 là nợ nghi ngờ, từ nhóm 3
44
đến nhóm 5 đƣợc xếp vào nợ xấu. Do cách phân loại nợ nhƣ vậy, nên số nợ xấu của các NHTM và TCTD tăng cao so với trƣớc năm 2005. Trong thời giam tới hiệu lực TT02/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của NHNN, có hiệu lực chính thức, xu hƣớng nợ xấu của các NHTM và TCTD còn tăng cao hơn nữa.
Trƣớc hết, có thể xem xét tổng quát thực trạng nợ xấu của NHTM trên địa bàn tỉnh Nghệ An, từ năm 2010 – 2013 trong bảng dƣới đây:
Bảng 3.3: Nợ xấu và dƣ nợ tín dụng các NHTM tại tỉnh Nghệ An
Đơn vị: tỷ VND
Tiêu chí
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu Tổng nợ xấu 46.342 281 59.918 966 77.338 2.287 95.947 1.056 Vietinbank 2.411 0 3.143 0 2.400 79 2.507 65 DIVB 2.296 17 2.685 20 2.832 30 3.352 19 Vietcombank 1.911 67 2.059 35 2.229 12 2.662 18 Agribank 5.798 33 6.705 50 8.541 41 10.975 52 MHB 291 25 373 17 457 17 538 24 Các Ngân hàng khác 33.635 139 44.953 844 60.879 2.108 75.913 878
Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNN tỉnh Nghệ An, 2010-2013
Dựa vào bảng 3.3 có thể thấy, giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013, Dƣ nợ NHTM địa bàn tỉnh Nghệ An có xu hƣớng tăng, dƣ nợ năm 2013 (95.947 tỷ VND) tăng 107% so với năm 2010(46.342 tỷ VND), nợ xấu năm 2013 tăng 275,8 % so với năm 2010, tỷ lệ nợ xấu năm 2010 là 0,6%, năm 2013 là 1,1%, nợ xấu tăng chủ yếu tập trung ở các NHTM ngoài Quốc doanh, các NHTM Quốc doanh vẫn năm ở mức thấp. Điều này cho thấy hoạt động tín dụng của NHTM Quốc doanh trên địa bàn tỉnh Nghệ An, đang đƣa lại hiệu quả và an toàn, trong đó có Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An.
45
Mặc dù con số công bố của NHNN là nhƣ vậy, nhƣng ngay trong giới tài chính những con số này lại không đƣợc tin tƣởng hoàn toàn, bởi tiêu chí phân loại nợ còn thấp hơn thông lệ quốc tế. Theo WB, IMF và một số tổ chức xếp hạng tín nhiệm thì tỷ lệ nợ xấu các NHTM Việt Nam không thể thấp hơn hai con số. Lý do khiến cho có sự sai lêch so với con số do NHNN Việt Nam công bố đó là cách phân loại nợ. Theo các tiêu chuẩn quốc tế thì tỷ lệ nợ xấu đƣợc tính toán khác với cách tính của Việt Nam. Các NHTM Việt Nam vẫn phân loại nợ chủ yếu dựa vào thời hạn mà không đánh giá đƣợc chính xác tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này dẫn đến việc phân loại nợ vào các nhóm không phản ánh đúng thực chất các khoản nợ. Ngoài ra, với sự hỗ trợ của chính phủ, sự tích cực xử lý tài sản thế chấp, việc sắp xếp lại các khoản nợ, đƣa nợ ra ngoại bảng và gia hạn nợ đã làm tỷ lệ nợ xấu ngân hàng giảm đáng kể so với con số thực tế.
Cụ thể, xét tình hình nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An theo bảng 3.4.
Bảng 3.4: Nợ xấu và dƣ nợ tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An
Đơn vị: tỷ đồng,%
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
1. Tổng dƣ nợ 8.541 10.975 12.649
+ Dư nợ có bảo đảm bằng tài sản 6.191 7.725 9.360
+ Dư nợ không bảo đảm bằng tài sản 2.350 3.250 3.288
2. Nợ xấu 41 52 123
3. Tỷ lệ % 0,48 0,47 0,97
Nguồn: Báo cáo tín dụng thường niên của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An, 2012-2014
Nợ xấu của Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An từ năm 2012 – 2014 gần nhƣ không có biến động, năm ở mức < 1%, đây là một mức lý tƣởng, bên cạnh đó tỷ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản chiếm 70%-75% tổng dƣ nợ, đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng. Trong điều kiện môi trƣờng kinh tế không thuận lợi nhƣ hiện nay, cộng với mức tăng trƣởng dƣ nợ của Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An từ năm
46
2012-2014 là 48% (+ 4.108 tỷ đồng). Điều này đặt ra câu hỏi cho tác giả, liệu nợ xấu công bố tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An đã thực sự phản ảnh đúng bản chất hay chƣa. Trong điều kiện nợ xấu toàn ngành của Agribank đang nằm ở mức trên 7%.
Theo quan điểm của tác giả cần so sánh số liệu nợ xấu đã công bố của Agribank chi nhánh tỉnhNghệ An và cách phân loại nợ xấu đúng bản chất theo TT02/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của NHNN đế tìm ra được bản chất nợ xấu thực sự tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An. Vì hiện tại TT 02/TT – NHNN đã ra đời từ ngày 21/01/2013 nhưng chưa chính thực áp dụng hoàn toàn theo các nội dung phân loại nợ của TT 02/TT-NHNN, đang phải thực hiện điều chỉnh, sửa đổi theo Quyết đinh 780, TT09 của NHNN ―Gia hạn nợ vẫn được dữ nguyên nhóm nợ‖ đến ngày 1/4/2015 mới có hiệu lực triệt để. Theo quy định trong TT 02/ TT-NHNN các khoản gia hạn nợ thuộc nhóm 3 trở lên là nợ xấu.
Bảng 3.5: Nợ xấu và dƣ nợ tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An theo TT02/TT-NHNN ngày 21/1/2013
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
1. Tổng dƣ nợ 8.541 10.975 12.949 2. Nợ xấu Trong đó: - Nợ xấu thông thƣờng - Dƣ nợ gia hạn nợ 202 124 78 675 186 489 509 187 331 3. Tỷ lệ % 2,36% 6,15% 3,93% (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nguồn: Khai thác trong hệ thống IPCAS của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Bên cạnh những kết quả đạt đƣợc trong hoạt động tín dụng của Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An trong thời gian qua. Qua bảng 3.4 và bảng 3.5, tỷ lệ nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An phân loại theo tiêu chí
47
TT02/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của NHNN cao hơn nhiều lần so với số liệu nợ xấu đƣợc công bố, tỷ lệ nợ xấu theo TT 02 nằm từ 2 -6%. Chính vì vậy, số liệu nợ xấu đã công bố theo phân loại nợ tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An chƣa thật sự tin tƣởng, chƣa phản ảnh đƣợc bản chất rủi ro khỏan vay. Trong thời gian tơi khi TT 02/TT-NHNN có hiệu lực chính thức, các tiêu chi phân loại, tiêu chí đánh giá, có nhiều điểm sát với thông lệ quốc tế, đòi hỏi phải có cách quản lý nợ xấu mới.
Tóm lại. Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An cần nhận thực đúng bản chất nợ xấu của chi nhánh, theo tiêu chuẩn phân loại mới, cần có biện pháp tăng cƣờng quản lý nợ xấu thích hợp theo hƣớng TT 02 đƣa lại hiệu quả kinh doanh trong môi trƣờng mới.
3.1.3. Phân tích cơ cấu nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An