mại trong nƣớc.
Trong thời gian qua, với sự khủng hoảng thị trƣờng bất động sản trong nƣớc, khủng hoảng tài chính và bất ổn định về chính tri các nƣớc trong khu vực, đã đẩy nhiều công ty, tập đoàn và hệ thống ngân hàng rơi vào tình cảnh nguy khốn về tài chính, nhiều NHTM Việt Nam liên tiếp công bố các khoản nợ xấu và thua lỗ của mình cũng đang là hồi chuông cảnh báo cho hoạt động quản lý nợ xấu của các NHTM Việt Nam. Trƣớc tình hình đó, các ngân hàng lớn, có tầm ảnh hƣởng trong nƣớc đang tiến hành nhiều biện pháp để sẵn sàng đối phó với khủng hoảng tín dụng. Trong phạm vi luận văn, tác giả xin đưa ra các phương pháp quản lý nợ xấu một số NHTM lớn trong nước đã thực hiện, để từ đó rút ra những bài học kinh nghiệm cho hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Nghệ An.
1.4.1. Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam
Với mục tiêu phấn đấu trở thành một trong hai ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam có sức ảnh hƣởng khu vực và là một trong 300 Tập đoàn ngân hàng lớn nhất thế giới vào năm 2020, nhiệm vụ then chốt của Ngân hàng cổ phần thƣơng mại ngoại thƣơng Việt Nam (VCB) là xây dựng một hệ thống quản trị ngân hàng hiện đại, phát triển bền vững theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế. Vì vây, công tác quản lý
31
rủi ro tại Vietcombank rất đƣợc chú trọng.
Đến ngày 31 tháng 12 năm 2014 VCB có nợ xấu: 7.407 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu / tổng dƣ nợ: 2,3%, giảm hơn so với năm 2013(2,72%) 0,42%. Theo báo cáo thƣờng niên năm 2014 của VCB, chốt số liệu cuối tỷ lệ nợ xấu của VCB đã giảm mạnh về mức dƣới 2,3%. Đặc biệt, số dƣ quỹ dự phòng rủi ro đã gần tƣơng đƣơng với tổng số dƣ nợ xấu. Cụ thể, tổng số nợ ngoại bảng VCB thu hồi đƣợc trong năm 2014 lên tới trên 1.800 tỷ đồng, tăng hơn gấp đôi năm 2013, và cũng là kỷ lục từ trƣớc tới nay. Việc xử lý nợ của VCB đã đƣợc tập trung và vào cuộc trực tiếp từ hội sở chính, thay vì chủ yếu phụ thuộc vào kết quả xử lý của các đơn vị trực tiếp tại các địa bàn.
Các phƣơng pháp quản lý nợ xấu
Vietcombank đã tiến hành các biện pháp để quản lý các khoản nợ xấu có hiệu quả hơn. Cụ thể là:
Phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro
Có 2 phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro; Phƣơng pháp đo lƣờng định tính và Phƣơng pháp đo lƣờng định lƣợng. VCB đã áp dụng Phƣơng pháp đo lƣờng định lƣợng là cách thức quản lý rủi ro theo phƣơng pháp đo lƣờng dựa trên các phần mềm nhập và chạy dữ liệu một cách hệ thống, đồng thời dựa trên các kỹ thuật đo lƣờng rủi ro theo thông lệ quốc tế.
Ƣu điểm Phƣơng pháp đo lƣờng định lƣợng xác định một cách chính xác xác suất rủi ro của từng loại tài sản ngân hàng trong thời kỳ, cũng nhƣ từng loại tín dụng và từng loại hình đầu tƣ, cho phép các ngân hàng đo lƣờng các cấu phần rủi ro ( PD, LGD, EAD, ...) dựa trên thực trạng hoạt động của họ và qua đó tính toán chuẩn xác hơn khối lƣợng vốn tối thiểu mà họ cần nắm giữ, góp phần đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng cũng nhƣ mang lại sự tiến bộ vƣợt bậc về phƣơng thức quản lý RRTD
Xây dựng mô hình quản lý RRTD tập trung
Mô hình này đƣợc xây dựng dựa trên nguyên tắc chính là tách biệt giữa ba chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp. Sự tách biệt giữa ba chức năng trên nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu
32
rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy đƣợc tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng.
Mô hình này có ƣu điểm, các quyết định vay vƣợt hạn mức đều đƣợc tập trung lên trung ƣơng và trên trung ƣơng sẽ đƣa ra quyết định cuối cùng. Điều này sẽ hạn chế rủi ro cho toàn hệ thống. Việc tách bạch các chức năng của hoạt động tín dụng sẽ nâng cao tính chuyên môn hóa của từng bộ phận, đảm bảo cho việc thẩm định và đƣa ra các phán quyết đƣợc độc lập và chính xác.
Xử lý nợ xấu
Vietcombank sử dụng nhiều biện pháp, phạt quá hạn và chuyển nhóm nợ phù hợp, xử lý TSBĐ, giảm hoặc miễn lãi, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, bán nợ, khởi kiện, yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp, đề nghị nhà nƣớc, chính phủ cấp nguồn xử lý hoặc xoá nợ, phối hợp với Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, chuyển nợ thành vốn góp, xóa nợ ngoại bảng, xuất toán nợ xử lý rủi ro. tất cả các khoản nợ xấu phát sinh tại Vietcombank đều đƣợc tiến hành xử lý triệt để. Trong những biện pháp kể trên thì biện pháp đƣợc sử dụng nhiều nhất là xử lý bằng quỹ DPRR tín dụng, biện pháp này chiếm tỷ lệ từ 30% - 38% trong tổng các biện pháp xử lý nợ xấu VCB áp dụng từ năm 2011-2013 (Báo cáo tổng kết công tác quản lý rủi ro 2011 - 2013, Vietcombank)
Quản lý nợ xấu tốt đã góp phần giúp Vietcombank đạt tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận đáng kể trong năm 2014.Lợi nhuận trƣớc dự phòng tăng 12,4% so với năm 2013. Tốc độ này giúp ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro tới 4.535 tỷ đồng, tăng 29,2% so với số trích lập của năm 2013 và vẫn đảm bảo lợi nhuận trƣớc thuế riêng lẻ 5.680 tỷ đồng, cao hơn năm trƣớc và vƣợt kế hoạch đại hội đồng cổ đông giao.
1.4.2.Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam
Trong khoảng 5 năm gần đây, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng cổ phần công thƣơng Việt Nam (Vietinbank) luôn năm ở mức thấp xấp xỉ 1%, Vietinbank đã chú trọng đẩy mạnh công tác quản lý nợ xấu. Do đó ngân hàng đã kiểm soát và ngăn chặn đƣợc gia tăng nợ xấu. Nợ xấu Vietinbank đƣợc phản ảnh tại Bảng 1.3.
33
Bảng 1.3: Nợ xấu Ngân hàng cổ phần công thƣơng Việt Nam giai đoạn năm 2009 – 2013 Đơn vị: tỷ đồng, % Tiêu chí Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tổng dư nợ 163.170 234.204 293.434 331.000 376.288 Nợ xấu 1.000 1.538 2.204 4.464 3.085 Tỷ lệ nơ xấu/Dư nợ 0,61 0,66 0,75 1,35 0,82
Nguồn: Báo cáo nợ xấu thường niên của Vietinbank (2009 - 2013)
Tƣơng tự nhƣ VCB, trong các năm qua, Vietinbank cũng đã cố gắng nỗ lực áp dụng mọi biện pháp để tận thu nợ, giảm nợ xấu nhằm tiến tới cổ phần hóa và hội nhập với nền kinh tế quốc tế. Các phƣơng pháp quản lý nợ xấu đƣợc Vietinbank áp dụng trong những năm qua. Đo lƣờng rủi ro bằng phƣơng pháp định lƣợng, xây dựng mô hình quản lý RRTD tập trung, kiểm soát kép, thắt chặt quy trình tín dụng, phê duyệt cho vay tập trung tại hội sở chính.
Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay bao gồm: dự phòng chung và dự phòng cụ thể: năm 2013 dự phòng cụ thể đã trích lập: 4.285,51 tỷ đồng, Vietinbank đã sử dụng 3.278,28 tỷ đồng để xử lý nợ xấu năm 2013. Nhƣ vây, Vietinbank sự dụng biện pháp xử lý nợ xấu bằng quỹ dự phòng rất lớn trong các biện pháp xử lý nợ xấu.
Vietinbank cũng chủ động xử lý nợ xấu bằng các giải pháp cổ điển nhƣ khoanh nợ, giãn nợ, cơ cấu nợ..., xử lý dự phòng RRTD, xử lý tài sản, đồng thời kết hợp với các giải pháp mới nhƣ Bán nợ cho VAMC.
Nhƣ vậy, với những kết quả đạt đƣơc trong quản lý nợ xấu của Vietinbank, nơ xấu luôn năm ở mức xấp xỉ 1% là tấm gƣơng cho Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) học tập.
34
1.4.3. Bài học kinh nghiệm cho hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Nghệ An nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Nghệ An (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Agribank luôn có nợ xấu cao nhất so với các NHTM lớn tại Việt Nam. Từ nghiên cứu công tác quản lý nợ xấu của các NHTM lớn tại Việt Nam, có thể rút ra những kinh nghiệm nhƣ sau:
- Tăng trƣởng tín dụng lớn, cộng với sự yếu kém trong công tác quản lý rủi ro, dẫn đến mất tầm kiểm soát hoạt động tín dụng, nợ xấu phát sinh lớn. Cần tách bạch các chức năng của hoạt động tín dụng sẽ nâng cao tính chuyên môn hóa và độc lập của từng bộ phận, thể hiện tính chất giám sát chéo
- Thực tế cho thấy, xu hƣớng hội nhập quốc tế là một quy luật tất yếu. Nên quản lý nợ xấu theo xu hƣớng sát vời tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, trong lộ trình đó Agribank cần áp dụng các biện pháp quản lý nợ xấu theo quan điểm hiện đại.
- Xây dựng các quy chế quản lý và hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế nhƣ quản trị trị rủi ro, quản trị tài sản nợ, tài sản có, trích lập dự phòng, quản trị vốn, kiểm tra, kiểm toán nội bộ; xây dựng quy trình tín dụng hiện đại và sổ tay tín dụng theo chuẩn mực quốc tế.
Sau khi nghiên cứu về thực trạng diễn biến nợ xấu cũng nhƣ các phƣơng pháp quản lý nợ xấu của một số NHTM lớn trong nƣớc, kết hợp với các đặc điểm riêng của Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An, tác giả xin đƣa ra một số định hƣớng nhƣ sau:
Thứ nhất: Cần sớm thiết lập hệ thống phân loại tín dụng trong quá trình hƣớng tới lƣợng hóa RRTD, nhằm nâng cao khả năng quản lý RRTD, tập trung xử lý có hiệu quả các khoản nợ xấu đồng thời với việc tập trung ngăn chặn và phòng ngừa các khoản nợ xấu phát sinh trong tƣơng lai. Việc xử lý nợ xấu cần có lộ trình cụ thể và phải tuân thủ thời hạn đã đề ra.
Thứ hai: Có thể thấy giải pháp xử lý nợ xấu của các NHTM lớn trong nƣớc đều thông qua một tổ chức trung gian đó là các công ty quản lý khai thác tài sản thuộc ngân hàng, công ty mua bán nợ hoặc cơ quan xử lý nợ trực thuộc chính phủ. Agribank chi nhánh Nghệ An cần phân tích nợ xấu thƣờng xuyên, kịp thời đƣa ra quyết định xử lý nợ xấu thích hợp.
35
Thứ ba: Thực hiện trích lập quỹ dự phòng RRTD đầy đủ, sử dụng quỹ dự phòng RRTD để xử lý nợ xấu.
Thứ tƣ: Việc xử lý nợ xấu phải đi đôi với ngăn chặn nợ xấu tái diễn trong tƣơng lai. Việc ngăn chặn nguy cơ nợ xấu đối với Agribank chi nhánh Nghệ An, đòi hỏi có các giải pháp tổng thể và các chính sách tín dụng thích hợp.
Thứ năm: Tách biệt giữa ba chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp. Sự tách biệt giữa ba chức năng trên nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy đƣợc tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong quá trình tồn tại và phát triển, hoạt động ngân hàng luôn phải chấp nhận đối mặt với muôn vàn rủi ro. Vì vậy, nợ xấu là một vấn đề tồn tại tất yếu trong hoạt động quản lý RRTD của các NHTM trên toàn thế giới trong mọi thời kỳ. Hiện nay các ngân hàng trên thế giới đang hƣớng đến việc tuân thủ các điều khoản của Hiệp ƣớc Basel trong việc xây dựng và thiết lập hệ thống quản trị rủi ro của mình. Trong phạm vi chƣơng 1, tác giả đã đƣa ra cách tiếp cận tổng quan về nợ xấu cũng nhƣ hoạt động quản lý nợ xấu tại NHTM theo các quan điểm khác nhau. Trong đó: hoạt động quản lý nợ xấu đƣợc thực hiện theo một trình tự nhất định: Từ cách nhận biết, đo lƣờng, phân loại đến cách ngăn ngừa và xử lý. Đặc biệt, tác giả đã sử dụng các nội dung trong Hiệp ƣớc Basel II nhƣ một chuẩn mực để áp dụng cho hoạt động quản lý nợ xấu ngân hàng.
Trƣớc thực tế khách quan đó, tác giả nghiên quản lý nợ xấu của một số NHTM lớn trong nƣớc. Từ đó áp dụng vào điều kiện thực tiễn tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An để rút ra những bài học cần thiết.
36
CHƢƠNG 2
PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN 2.1. Phƣơng pháp luận
2.1.1. Cơ sở phương pháp luận.
Phƣơng pháp luận là hệ thống các nguyên lý, quan điểm, trƣớc hết là những nguyên lý, quan điểm liên quan đến thế giới quan làm cơ sở, có tác dụng chỉ đạo, xây dựng các phƣơng pháp, xác định phạm vi, khả năng áp dụng các phƣơng pháp và định hƣớng cho việc nghiên cứu tìm tòi cũng nhƣ việc lựa chọn, vận dụng phƣơng pháp
Đề tài vận dụng những nguyên lý cơ bản lý luận chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử của Mác – Lênin cho hoạt động nghiên cứu.
2.1.2. Phương pháp nghiên cứu
Để thực hiện nghiên cứu vấn đề “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Nghệ An” với mục tiêu nhƣ trên, tác giả xin đƣa ra một số phƣơng pháp nghiên cứu, phƣơng pháp thu thập số liệu, xử lý số liệu và phân tích số liệu, tống kê, so sánh đƣợc thực hiện nhƣ sau:
a.Sử dụng phƣơng pháp hệ thống hoá trên cơ sở tổng hợp các số liệu báo cáo hoạt động tín dụng của Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An, báo cáo tổng hợp tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc tỉnh Nghệ An của các NHTM trên địa bàn tỉnh Nghệ An, số liệu kiểm toán hoạt động tín dụng và nợ xấu trên địa bàn tỉnh Nghệ An…
Việc tổng hợp kết quả thu thập có thể gặp rủi ro: sai sót trong khâu nhập dữ
liệu; kết quả tổng hợp không chính xác. Để tránh các rủi ro trên, việc nhập dữ liệu
đƣợc thực hiện trên bảng tính Excel bởi chính tác giả của luận văn, kết quả đƣợc nhập theo từng loại loại số liệu thu thập, đối chiếu ngay trƣớc khi nhập kết quả số liệu thu thập khác. Việc tính toán, xác định kết quả đƣợc thực hiện qua công cụ Excel.
b. Việc thu thập số liệu sơ cấp: Tài liệu sơ cấp là tài liệu ngƣời nghiên cứu phải thu thập, phỏng vấn trực tiếp gọi điện thoai trao đổi ý kiến về nợ xấu, hoặc nguồn tài liệu cơ bản, còn ít hoặc chƣa đƣợc chú giải.
37
Tác giả sử dụng phƣơng pháp phỏng vấn trực tiếp, bằng cách gặp trực tiệp hoặc gọi điện thoại, mục đích xin ý kiến về công tác quản lý nợ xấy của Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An, để so sánh với ý kiến đánh giá của tác giải có phù hợp không. Đối tƣợng đƣợc hỏi là cán bộ đang làm việc trong lĩnh vực Ngân hàng. Qua đó, đƣa ra nhận đình tình hình quản lý nợ xấu của Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An, đê đạt đƣợc mục tiêu quản lý nợ xấu đã phù hợp hay chƣa của chi nhánh.
c.Việc thu thập tài liệu thứ cấp: Các nguồn tài liệu thứ cấp bao gồm sách giao giáo khoa, bài báo, sách tham khảo, luận văn, luận án, internet, tài liệu, báo cáo ngành, kiểm toán... (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Các tài liệu trên đƣợc cung cấp trong quá trình công tác và học tập nên có nhiều thuận lợi cho việc thu thập thông tin của tác giả trong quá trình nghiên cứu.
Những thông tin, số liệu đƣợc dẫn chứng từ báo cáo tín dụng thƣờng niên của Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An, báo cáo tổng hợp cảu Ngân hàng nhà nƣớc tỉnh Nghệ An, báo cáo kiểm toán của Kiểm toán nhà nƣớc Việt Nam khi thực hiện kiểm toán tại các NHTM tỉnh Nghệ An.. có độ tin cậy cao. Vì đƣợc thực hiện theo tháng, quý, năm, định kỳ theo quy định.
d.Việc phân tích thông tin thu thập đƣợc từ tài liệu thứ cấp đƣợc sử dụng bảng tính Exsel để tổng hợp, từ đó thực hiện so sánh dữ liệu thu thập đƣợc, chỉ ra