Thời gian thực hiện nghiên cứu là giai đoạn 2012 - 2014. Lý do tác giả lựa chọn giai đoạn này là cột mốc quan trọng trong hoạt động quản lý nợ xấu của các NHTM Việt Nam. Vì sự ra đời của Thông tƣ số: 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 về việc quy định phân loại tài sản có, mức trích lập, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ró và việc sử dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, thay thế Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN Việt Nam. Nên cần phải có hình thức quản lý nợ xấu mới thay thế.
2.3. Thiết kê nghiên cứu luận văn.
Để thực hiện nghiên cứu vấn đề ― Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Nghệ An‖ với mục tiêu nhƣ đã nêu trên, tác giả xin đƣa ra thiết kê nghiên cứu nhƣ sau:
Thiết kê nghiên cứu đƣợc thực hiện qua 07 bƣớc.
Bƣớc 1: Nghiên cứu về cái gì?
Bƣớc 2: Tại sao cần có nghiên cứu này? Bƣớc 3: Nghiên cứu sẽ tiến hành ở đâu? Bƣớc 4: Cần loại số liệu gì?
Bƣớc 5: Thu thập các số liệu đó thế nào?
Bƣơc 6: Nghiên cứu trong khoảng thời gian nào? Bƣớc 7: Số liễu sẽ đƣợc phân tích thế nào?
39
Các bước thiết kê đươc cụ thể: Bƣớc 1: Nghiên cứu về cái gì?
Qua tham khảo các công trình nghiên cứu trong nƣớc về quản lý nợ xấu nói chung và tại Agribank chi nhánh nói riêng, đánh giá thực tế môi trƣờng hiện tại, để đƣa ra vấn đề cần nghiên cứu, vấn đề nghiên cứu đƣợc lựa chọn là “Quản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An”
Bƣớc 2: Tại sao cần có nghiên cứu này?
Thời gian qua, hoạt động của hệ thống ngân hàng thƣơng mại đang phải đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức. Vấn đề trọng tâm hiện nay là nợ xấu của hệ thống ngân hàng thƣơng mại, bởi nó làm tắc nghẽn dòng tín dụng trong nền kinh tế Việt Nam, ảnh hƣởng đến khả năng thanh khoản của các Ngân hàng Thƣơng mại. Do vậy, dù nợ xấu ở mức nào thì hiện tại đã và đang ảnh hƣởng không nhỏ đến điều hành chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nƣớc, đến lƣu thông dòng vốn vào nền kinh tế, tính an toàn, hiệu quả kinh doanh của chính các ngân hàng. Ý thức đƣợc điều đó, Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An phải thực hiện quản lý nợ xấu tốt hơn để hoạt động tín dụng an toàn hiệu quả. Câu hỏi đặt ra quản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An bằng cách nào để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả. Nên cần phải nghiên cứu
Bƣớc 3: Nghiên cứu sẽ tiến hành ở đâu?
Nghiên cứu tiến hành tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An. Địa điểm thực hiện nghiên cứu là tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An (số 364, đƣờng Nguyễn Văn Cừ, thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An) và 22 chi nhánh trực thuộc.
Bƣớc 4: Cần loại số liệu gì?
Số liệu chính là nợ xấu là những khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) theo Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An và một số tổ chức khác có liên quan.
Bƣớc 5: Thu thập các số liệu đó thế nào?
Thu thập thông tin, tài liệu thứ cấp: đƣợc thực hiện tổng luận những lý thuyết, mô hình quản lý nợ xấu mới, các văn bản của nhà nƣớc, của ngành Ngân
40
hàng, báo cáo kiểm toán, báo cáo của ngành, các tổ chức tài chính quốc tế nhƣ IMF, World Bank, ADB. Việc thu thập số liệu có nhiều thuận lợi, bản thân tác giả đang hoạt động trong lĩnh vức Ngân hàng nên dễ tiếp cận.
Thu thập số liệu sơ cấp: Tác giả sử dụng câu hỏi và điện thoại để tiến hành phỏng vấn các nhà quản lý ngành Ngân hàng, cán bộ Agribank về quản lý nợ xấu, quan sát thực tiễn quản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An. Đối vời thu thập số liệu sơ cấp có những khó khăn, bản thân ngƣời đƣợc hỏi có thể chƣa hiểu về quản lý nợ xấu theo Ủy ban Basel, nên kết quả thu thập đƣợc nhiêu khi không triệt để.
Bƣớc 6: Nghiên cứu trong khoảng thời gian nào?
Nghiên cứu về thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An từ năm 2012 đến năm 2014
Bƣớc 7: Số liệu phân tích thế nào?
Dựa trên số liệu sơ cấp và thứ cấp đƣợc thu thập , tác giả tiến hành phân tích, tổng hợp, so sánh, đánh giá giữa thực trạng với các thách thƣ́c , cơ hô ̣i, xu thế phát triển; nhận diện những hạn chế và nguyên nhân ảnh hƣởng của công tác q uản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An. Qua đó, Đề xuất những giải pháp và kiến nghị cần thiết nhằm tăng cƣờng quản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Nội dung của chƣơng 2, tác giả nêu lên các phƣơng pháp nghiên cứu, cách thức lấy số liệu, cách thức thực hiện để đạt tới mục đích vấn đề nghiên cứu của luận văn.
41
CHƢƠNG 3
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN
3.1. Nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An - Chi nhánh tỉnh Nghệ An
3.1.1. Tổng quan hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An
Trải qua hơn 25 năm phấn đấu và phát triển, Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An đã không ngừng vƣơn lên, trở thành Ngân hàng hàng đầu tỉnh Nghệ An, trong nhiều lĩnh vực nhƣ hoạt động tín dụng, thanh toán quốc tế, dịch vụ thẻ, công nghệ ngân hàng… Với bề dày kinh nghiệm và đội ngũ cán bộ tinh thông nghiệp vụ, có trình độ cao và tác phong chuyên nghiệp, Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An luôn là sự lựa chọn của ngƣời dân, doanh nghiệp tỉnh nhà. Bên cạnh đó, Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An luôn giữ vững vị thế là Ngân hàng của nông dân, phục vụ Nông nghiệp nông thôn; trong các hoạt động truyền thống nhƣ kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án, kinh doanh ngoại tệ và các công cụ phái sinh, dịch vụ thẻ,… Ngân hàng và không ngừng đƣa ra các sản phẩm dịch vụ điện tử nhằm “đƣa Ngân hàng tới gần khách hàng” nhƣ: Internet banking, SMS Banking, Phone banking…
Thời kỳ từ năm 2012-2014, mặc dù tình hình kinh tế thế giới có nhiều biến động nhƣng đƣợc sự chỉ đạo của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc, Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An đã đạt đƣợc nhiều kết quả trong hoạt động tín dụng.
Nguồn vốn tăng trƣởng tốt, tạo điều kiện thuận lợi cho tăng trƣởng tín dụng. Bám sát định hƣớng hoạt động tín dụng trong giai đoạn hiện nay và tầm nhìn đến năm 2020 là ― Tăng cường công tác khách hàng, tiếp tục nâng cao chiến lược tín dụng và hướng tới chuẩn mực quốc tế ‖, Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An đã triển khai thực hiện mô hình tín dụng mới nhƣ cho vay chứng minh tài chính, cho vay hạn mức dự phòng…Bên cạnh đó, Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An tiếp tục nghiên cứu chỉnh sửa các quy trình, quy chế và nâng cao các công cụ quản lý nhƣ: Hƣớng dẫn Quy trình cho vay, hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng doanh
42
nghiệp, cá nhân …cho phù hợp hơn với thực tế, ngày càng tiến tới chuẩn mực quốc tế, đảm bảo an toàn trong hoạt động Tín dụng.
Bảng 3.1: Dƣ nợ phân theo thời gian cho vay Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An
Đơn vị: tỷ VND,%
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
1. Tổng dƣ nợ 8.541 10.975 12.649
- Dƣ nợ ngắn hạn 5.532 6.960 7.856
- Dƣ nợ trung, dài hạn 3.009 4.015 4.793
2. Nợ xấu 41 52 123
Tỷ lệ % 0,48 0,47 0,97
Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An, 2012-2014
Cụ thể, năm 2014 tổng dƣ nợ tín dụng đạt 12.649 tỷ đồng, tăng 48 % so với năm 2012 (4.108 tỷ đồng), bính quân tăng trƣởng dƣ nợ từ năm 2012 – 2014 đat 21,8 % (Xem bảng 3.1). Tăng trƣởng dƣ nợ qua các năm tƣơng đối khá, tỷ lệ dƣ nợ nắng hạn và trung hạn đảm bảo phù hợp với định hƣớng của Ngân hàng Nông nghiệp &PTNT Việt Nam.
Bảng 3.2. Dƣ nợ phân theo thành phần kinh tế của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An
Đơn vị: tỷ VND
Thành phần kinh tế Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Doanh nghiệp nhà nƣớc 322 287 233 Doanh nghiệp ngoài Quốc doanh 1.355 1.538 1.459 Hộ gia đình, cá nhân 6.864 9.150 10.957
Tổng dƣ nợ 8.541 10.975 12.649
Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An, 2012 - 2014
43
Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An, chủ yếu tâp trung vào thành phần Hộ gia đình, cá nhân, năm 2012 chiếm 80,3 %, năm 2013 chiếm 83,3%, năm 2014 chiếm 86,6%, dƣ nợ tăng trƣởng chủ yếu ở thành phần kinh tế hộ gia đình, cá nhân, phản ảnh đúng bản chất Ngân hàng của Nông nghiệp nông thôn.
Hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An từ năm 2012 đến 2014 đã có mức tăng trƣởng cao, có tỷ lệ nợ xấu thấp từ 0,4 - 0,9%. Song bên cạnh những kết quả đạt đƣợc hoạt động tín dụng trong giai đoạn này còn có những điều phải quan tâm. Thứ nhất: Chỉ tiêu nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An, đƣợc đánh giá theo Điều 7, Quyết định 493/2005 của Thống đốc NHNN, phân loại nợ theo phƣơng pháp định tính. Nhƣ vậy, tỷ lệ nợ xấu đã đƣợc phản ảnh đúng thực chất hay chƣa. Thứ hai: Nợ xấu có xu hƣớng tăng, so với năm 2012(0,48%) năm 2014(0,97%) tăng 0,49% tỷ lệ nợ xấu tăng gấp đôi phản ảnh chất lƣợng tín dụng bị suy giảm. Thứ ba: Trong môi trƣờng hiện nay, xu hƣớng nợ xấu và nợ quá hạn tăng lên là điều dễ nhìn thấy, bởi môi trƣờng kinh doanh hiện nay rất khó khăn, trong điều kiện kinh tế vĩ mô thắt chặt, đầu tƣ công giảm, tình hình biến động chính trị về biển Đồng làm hạn chế giao thƣơng kinh tế với các nƣớc khu vƣc..dẫn đến khách hàng vay vốn gặp khó khăn.
Thực trạng này, đang rất cần báo động đối với hoạt động tín dụng của Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An, cần có những biện pháp kịp thời ngăn chặn nợ xấu phát sinh.
3.1.2. Diễn biến nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An
Diễn biến nợ xấu hệ thống NHTM tỉnh Nghệ An, có nhiều biến động từ năm 2005 đến năm 2014. Nguyên nhân chính ở đây là sự ra đời của 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN và khủng hoảng kinh tế 2008. Theo NHNN, từ năm 2005 trở lại đây, do các NHTM và TCTD khác ở nƣớc ta bắt đầu thực hiện phân loại nợ theo 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, nên tổng nợ xấu có xu hƣớng tăng lên. Dƣ nợ cho vay của NHTM và TCTD đối với khách hàng đƣợc phân loại thành 5 nhóm; trong đó nhóm 1 là nợ tốt, nhóm 2 là nợ nghi ngờ, từ nhóm 3
44
đến nhóm 5 đƣợc xếp vào nợ xấu. Do cách phân loại nợ nhƣ vậy, nên số nợ xấu của các NHTM và TCTD tăng cao so với trƣớc năm 2005. Trong thời giam tới hiệu lực TT02/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của NHNN, có hiệu lực chính thức, xu hƣớng nợ xấu của các NHTM và TCTD còn tăng cao hơn nữa.
Trƣớc hết, có thể xem xét tổng quát thực trạng nợ xấu của NHTM trên địa bàn tỉnh Nghệ An, từ năm 2010 – 2013 trong bảng dƣới đây:
Bảng 3.3: Nợ xấu và dƣ nợ tín dụng các NHTM tại tỉnh Nghệ An
Đơn vị: tỷ VND
Tiêu chí
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu Tổng nợ xấu 46.342 281 59.918 966 77.338 2.287 95.947 1.056 Vietinbank 2.411 0 3.143 0 2.400 79 2.507 65 DIVB 2.296 17 2.685 20 2.832 30 3.352 19 Vietcombank 1.911 67 2.059 35 2.229 12 2.662 18 Agribank 5.798 33 6.705 50 8.541 41 10.975 52 MHB 291 25 373 17 457 17 538 24 Các Ngân hàng khác 33.635 139 44.953 844 60.879 2.108 75.913 878
Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNN tỉnh Nghệ An, 2010-2013
Dựa vào bảng 3.3 có thể thấy, giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013, Dƣ nợ NHTM địa bàn tỉnh Nghệ An có xu hƣớng tăng, dƣ nợ năm 2013 (95.947 tỷ VND) tăng 107% so với năm 2010(46.342 tỷ VND), nợ xấu năm 2013 tăng 275,8 % so với năm 2010, tỷ lệ nợ xấu năm 2010 là 0,6%, năm 2013 là 1,1%, nợ xấu tăng chủ yếu tập trung ở các NHTM ngoài Quốc doanh, các NHTM Quốc doanh vẫn năm ở mức thấp. Điều này cho thấy hoạt động tín dụng của NHTM Quốc doanh trên địa bàn tỉnh Nghệ An, đang đƣa lại hiệu quả và an toàn, trong đó có Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An.
45
Mặc dù con số công bố của NHNN là nhƣ vậy, nhƣng ngay trong giới tài chính những con số này lại không đƣợc tin tƣởng hoàn toàn, bởi tiêu chí phân loại nợ còn thấp hơn thông lệ quốc tế. Theo WB, IMF và một số tổ chức xếp hạng tín nhiệm thì tỷ lệ nợ xấu các NHTM Việt Nam không thể thấp hơn hai con số. Lý do khiến cho có sự sai lêch so với con số do NHNN Việt Nam công bố đó là cách phân loại nợ. Theo các tiêu chuẩn quốc tế thì tỷ lệ nợ xấu đƣợc tính toán khác với cách tính của Việt Nam. Các NHTM Việt Nam vẫn phân loại nợ chủ yếu dựa vào thời hạn mà không đánh giá đƣợc chính xác tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này dẫn đến việc phân loại nợ vào các nhóm không phản ánh đúng thực chất các khoản nợ. Ngoài ra, với sự hỗ trợ của chính phủ, sự tích cực xử lý tài sản thế chấp, việc sắp xếp lại các khoản nợ, đƣa nợ ra ngoại bảng và gia hạn nợ đã làm tỷ lệ nợ xấu ngân hàng giảm đáng kể so với con số thực tế.
Cụ thể, xét tình hình nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An theo bảng 3.4.
Bảng 3.4: Nợ xấu và dƣ nợ tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An
Đơn vị: tỷ đồng,%
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
1. Tổng dƣ nợ 8.541 10.975 12.649
+ Dư nợ có bảo đảm bằng tài sản 6.191 7.725 9.360
+ Dư nợ không bảo đảm bằng tài sản 2.350 3.250 3.288
2. Nợ xấu 41 52 123
3. Tỷ lệ % 0,48 0,47 0,97
Nguồn: Báo cáo tín dụng thường niên của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An, 2012-2014
Nợ xấu của Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An từ năm 2012 – 2014 gần nhƣ không có biến động, năm ở mức < 1%, đây là một mức lý tƣởng, bên cạnh đó tỷ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản chiếm 70%-75% tổng dƣ nợ, đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng. Trong điều kiện môi trƣờng kinh tế không thuận lợi nhƣ hiện nay, cộng với mức tăng trƣởng dƣ nợ của Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An từ năm
46
2012-2014 là 48% (+ 4.108 tỷ đồng). Điều này đặt ra câu hỏi cho tác giả, liệu nợ xấu công bố tại Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An đã thực sự phản ảnh đúng bản chất hay chƣa. Trong điều kiện nợ xấu toàn ngành của Agribank đang nằm ở mức trên 7%.
Theo quan điểm của tác giả cần so sánh số liệu nợ xấu đã công bố của Agribank chi nhánh tỉnhNghệ An và cách phân loại nợ xấu đúng bản chất theo TT02/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của NHNN đế tìm ra được bản chất nợ xấu