Kiểm soát rủi ro tín dụng là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để kiểm soát nguyên nhân nguồn gốc rủi ro, né tránh rủi ro, giảm thiểu rủi ro, chuyển giao rủi ro và phân
tán rủi ro, những ảnh hưởng không mong đợi có thểđến với ngân hàng.
a. Kiểm soát nguồn gốc gây ra rủi ro
Trong thực tế, không thể ngăn ngừa hết tất cả các rủi ro hoặc thậm chí ngay cả khi đã nhận dạng được tất cả các rủi ro cũng không thể áp dụng đồng thời tất cả các biện pháp để kiểm soát. Với kết quả nhận dạng được 6 nguyên nhân rủi ro như trên đã phân tích, ngân hàng cần tập trung kiểm soát rủi ro vào 6 nhóm nguyên nhân nêu trên.
Ngăn ngừa các tổn thất xảy ra bằng việc kiểm soát nguồn gốc rủi ro,
đây là biện pháp hữu hiệu trong quản trị rủi ro.
Nguồn gốc rủi ro tại VCB gồm các nguồn (nguyên nhân) rủi ro chủ yếu
như sau: Nguyên nhân chủ quan từ phía người vay (nhóm 1,2,3,6,7), nguyên
nhân thuộc về phía ngân hàng (nhóm 8,10), nguyên nhân thuộc về cơ chế
chính sách (nhóm 4), nguyên nhân bất khả kháng (nhóm 5,9). Biện pháp tối
ưu nhất để kiểm soát rủi ro là kiểm soát nguồn gốc của rủi ro. Đó là ngăn ngừa yếu tố gây ra và sự tương tác của nó.
ØKiểm soát rủi ro “Trình độ quản lý kém, thiếu kinh nghiệm”:
Đánh giá qua nhận xét của nhân viên, kết quả kinh doanh, kinh nghiệm, trình độ. VCB cần xây dựng một đội ngũ cán bộ thẩm định có năng lực, chuyên môn sâu và kỹ năng để thẩm định, đánh giá năng lực quản lý của khách hàng, (đánh giá thông qua nhận xét của nhân viên công ty, kết quả hoạt
động kinh doanh, kinh nghiệm, trình bộ quản lý của ban lãnh đạo)…Thông qua việc đánh giá các yếu tố đó sẽ đưa ra quyết định tài trợ hay là không tài trợ cho khách hàng. Vì khi nhận biết được năng lực quản lý của chủ doanh nghiệp, bộ máy quản lý doanh nghiệp là yếu tố cốt lõi dẫn đến thành công của doanh nghiệp, nếu năng lực quản lý của doanh nghiệp yếu kém thì tốt hơn hết là cán bộ thẩm định nên ra quyết định từ chối cho vay.
ØKiểm soát rủi ro “Sử dụng vốn sai mục đích”:
Một hình thức yêu cầu cam kết vay vốn chặt chẽ hơn đó là yêu cầu khách hàng mở tài khoản và sử dụng dịch vụ thanh toán của VCB để tránh tình trạng khách hàng không trả nợ, chiếm dụng vốn và sử dụng vốn vào việc khác, khi nợ đến hạn không có khả năng trả nợ cho VCB. VCB cho vay đầu tư còn hầu hết các giao dịch mua bán đều thực hiện qua VCB, điều này sẽ làm cho ngân hàng kiểm soát được dòng tiền của khách hàng để thu hồi nợ kịp thời. Ngoài ra khi giải ngân thì trong một số trường hợp phải có chứng từ hóa
đơn hoặc hợp đồng kinh tế thì VCB mới đồng ý giải ngân cho khách hàng, để
tránh trường hợp khách hàng dùng tiền vay vào việc khác.
ØKiểm soát rủi ro “Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch”:
Kiểm soát tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua báo cáo tài
chính, hóa đơn đầu vào đầu ra, các hợp đồng kinh tế, sao kê tài khoản giao dịch của doanh nghiệp. Tình hình tài chính của doanh nghiệp cho ta biết được tình hình nội tại của doanh nghiệp tốt hay xấu, tình hình tài chính minh bạch cho biết được doanh nghiệp có hiệu quả hay không, giúp cho VCB đánh giá
được khả năng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Việc kiểm soát được tình hình tài chính của doanh nghiệp, giúp VCB đánh giá được điểm yếu,
điểm mạnh của doanh nghiệp, vốn tự có của khách hàng có thể tham gia vào dự án là cao hay thấp, thông qua đó giúp ngân hàng xác định được mức tài trợ
cho doanh nghiệp là bao nhiêu.
ØKiểm soát rủi ro “Cơ chế chính sách” và “môi trường kinh tế biến đổi”:
Đây là nguyên nhân khách quan, tuy nhiên để ngăn ngừa hoặc hạn chế ảnh hưởng của nguyên nhân này, VCB cần đánh giá năng lực của từng khách hàng. Năng lực sản xuất kinh doanh, khả năng ứng biến trước những thay đổi thị trường của khách hàng là yếu tố quan trọng hàng đầu trong việc đối phó, kiểm soát nguồn rủi ro này. Thực tế, tùy thuộc vào ngành nghề, lĩnh vực kinh
doanh… mà mức độ biến động khác nhau. Theo yêu cầu về năng lực của khách hàng có mức độ khác nhau, VCB có thể xây dựng hẳn một danh mục loại hình, ngành nghề sản xuất kinh doanh nhạy cảm với nguồn rủi ro “cơ chế
chính sách” và “môi trường kinh tế” để quản lý. Những ảnh hưởng của “cơ
chế chính sách” và “môi trường kinh tế” là mang tính hệ thống, vì mọi khách hàng đều phải đối mặt với nó. Tuy nhiên mức độ tác động là khác nhau đối với từng khách hàng. Điều này tùy thuộc vào năng lực và khả năng thích ứng của khách hàng.
ØKiểm soát nguồn rủi ro “Không có thiện chí trả nợ”:
Với thực trạng hiện nay hầu hết các ngân hàng, trong đó có VCB chủ
yếu đánh giá khách hàng thông qua báo cáo của khách hàng với độ tin cậy thấp, mà ít chú trọng phương pháp phỏng vấn và nội dung phỏng vấn. Do vậy, cần áp dụng phương pháp phỏng vấn, thu thập thông tin trực tiếp từ khách hàng, từ thực tế tại hiện trường….Việc sử dụng phương pháp phỏng vấn thì hiệu quả rất cao trong việc đánh giá về thiện chí, động cơ, thái độ, mục đích vay vốn, năng lực lãnh đạo, uy tín,…phân tích các yếu tố phi tài chính của khách hàng. Phỏng vấn khách hàng là phần quan trọng của việc phân tích và
đánh giá tín dụng chung. Đây không chỉ là một phần trong quá trình ra quyết
định ban đầu về việc có nên chấp nhận hay từ chối cho vay mà còn là một phần kiểm tra và kiểm soát liên tục.
VCB cần nâng cao năng lực phỏng vấn, kỹ năng giao tiếp một cách bài bản, chuyên nghiệp, khai thác thông tin từ khách hàng bên cạnh việc nâng cao năng lực chuyên môn thẩm định. Phương pháp, kỹ năng phỏng vấn và nội dụng phỏng vấn…cần được hoàn thiện.
Cán bộ tín dụng cần thẩm định kỹ khách hàng, thông qua thông tin, bạn bè, hoặc đối tác của khách hàng, bên cạnh đó cũng thu thập thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) từ phía ngân hàng nhà nước để nắm
được uy tín, chất lượng trả nợ của khách hàng.
ØKiểm soát nguồn rủi ro “thiên tai, tai nạn bất ngờ”:
Đây là nguyên nhân ngoài khả năng kiểm soát của con người. Ngân hàng cần phải xem xét chấp nhận hay không trên cơ sở cân đối giữa mức độ
tổn thất với DPRR hoặc hiệu quả với chi phí. Với đặc thù tại một số địa phương trên cả nước, nơi thường xuyên chịu ảnh hưởng rất nhiều của thiên tai, bão lũ do vậy việc sử dụng biện pháp chuyển giao rủi ro là hợp lý.
ØKiểm soát rủi ro “Năng lực quản trị ngân hàng”:
VCB phải hoàn thiện bộ máy giám sát rủi ro hoạt động của ngân hàng trên cơ sở hình thành một bộ phận độc lập không tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro, có chức năng quản lý, giám sát rủi ro cho NH.
VCB phải xây dựng và không ngừng hoàn thiện hệ thống văn bản chế độ quy chế quy trình nghiệp vụ, cụ thể: Ban hành đầy đủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ trên nguyên tắc tuân thủ các quy định của Nhà nước, của NHNN, kịp thời hướng dẫn các văn bản chế độ có liên quan để áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống NH. Đồng thời, hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình…phải được tổ chức nghiên cứu, tập huấn và quán triệt để đảm bảo mọi cán bộ phải nắm vững và thực thi đầy đủ, chính xác.
VCB cần phải xây dựng và hoàn chỉnh được một quy chế tuyển dụng và tuân thủ nghiêm ngặt quy chế này. Tuyển dụng những cán bộ đủ năng lực, chuyên môn, phẩm chất đạo đức.
VCB cần phải xây dựng hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến, hiện
đại, ổn định. Thường xuyên kiểm tra bảo trì, bảo dưỡng kịp thời thay bổ sung khi cần thiết để đảm bảo hoạt động ổn định trong mọi trường hợp. Nâng cấp hệ thống thông tin, công nghệ ngân hàng, để giảm thiểu rủi ro trong quá trình tác nghiệp, ngoài ra hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng hiện đại sẽ giảm thiểu thời gian, nhân lực cho ngân hàng trong việc báo cáo số liệu, thống kê
dư nợ…
g. Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay nhằm né tranh và ngăn ngừa, giảm thiểu tổn thất
* Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng
Việc kiểm tra các thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa trên hai nguồn thông tin là từ khách hàng và từ thông tin nội bộ trên mạng của ngân hàng. Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng toàn bộ nguồn thông tin này để có được nhận định
chính xác về khách hàng vay.
Vì nguồn thông tin do chính khách hàng cung cấp có thể tính chính xác không cao, đặc biệt trong trường hợp khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, ngân hàng cần có sự kết hợp với một số cơ quan ban ngành có đủ chức năng để đối chiếu thông tin do khách hàng cung cấp (ví dụ: cơ quan thuế,…) và áp dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay và một số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) để
nắm bắt tính xác thực của thông tin.
Một rủi ro khác có thể xảy ra ở giai đoạn này là sự chủ quan hoặc cố ý
đưa ra nhận định chủ quan của cán bộ tín dụng trong việc nhận xét về năng lực tài chính của khách hàng. Do đó, hiện nay VCB đang áp dụng hệ thống chấm điểm để xếp loại doanh nghiệp và cá nhân vay vốn để có cơ sở cho vay cũng như quyết định lãi suất. Tuy nhiên, hiện nay hệ thống này vẫn chưa thực sự đạt được hiệu quả như mong muốn vì biểu chấm điểm cũng như xử lý thông tin còn hẹp, cho ra những kết quả xếp loại chưa thực sự thuyết phục. Hệ
thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, cá nhân vay vốn này cần
được cải tiến mở rộng thang điểm, tăng chỉ tiêu thông tin để đạt được hiệu quả sử dụng cao hơn.
* Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn, khả năng trả nợ
Thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ của KH phải đặt mục tiêu an toàn lên trên hết, có những đề xuất hợp lý nhằm hạn chế những rủi ro và giảm thiểu những thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng.
- Thẩm định chính xác tính khả thi của phương án kinh doanh. Đối với những phương án không hợp lý, không rõ ràng nên từ chối cấp tín dụng ngay từđầu. Tránh tình trạng thông đồng với KH, gây tổn thất cho NH.
- Thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ của KH, nguồn trả nợ này phải chứng minh được bằng chứng từ và nhân viên thẩm
định phải kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của những chứng từ này. Đối với những nguồn thu nhập bất thường, không nên tính vào thu nhập trả nợ. Còn những nguồn thu nhập ổn định nhưng không có chứng từ chứng minh thì chỉ nên tính
ở một tỷ lệ hợp lý.
- Chú ý thẩm định cả về tư cách của KH, tính hợp tác với NH và cả sự
trung thực khi giao tiếp với nhân viên tín dụng
- Phát hiện kịp thời các trường hợp như vay hộ, sử dụng vốn vào các mục đích trái pháp luật, những khách hàng thuộc đối tượng hạn chế và cấm cho vay, …
- Thẩm định tài sản đảm bảo: Đối với đặc thù của tín dụng tại Việt Nam, trước mắt, tài sản đảm bảo vẫn là nguồn trả nợ chính thứ hai nên việc thẩm định kỹ tài sản đảm bảo sẽ giúp ích rất nhiều trong xử lý tài sản nếu KH không trả được nợ. Từ việc định giá phải thật chính xác, không quá nhỏ để
KH duy trì quan hệ tín dụng với VCB, không quá lớn để gây rủi ro khi xử lý; cho đến việc soạn thảo, ký kết và thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết như công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo trước khi cho vay. Hàng năm thực hiện định giá lại tài sản đảm bảo.
trường hợp có biến động lớn về giá phải nhanh chóng định giá lại và có biện pháp thu hồi bớt nợ hoặc yêu cầu KH bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn thất cho NH.
- Trong quá trình quan hệ tín dụng, kiểm tra thấy giá trị tài sản đảm bảo bị sụt giảm, không đủ điều kiện đảm bảo món vay, NH phải thông báo để KH bổ sung tài sản đảm bảo. Nếu không có tài sản đảm bảo, phải có phương án rút dần vốn tín dụng để đảm bảo an toàn cho NH.
- Đối với tài sản bảo lãnh, cần phải thông báo rõ về khoản vay, tình trạng khoản vay cho bên bảo lãnh, xem xét mối quan hệ với KH (tránh tình trạng người bảo lãnh không biết gì về khoản vay, dẫn đến khó khăn khi xử lý tài sản đảm bảo).
* Giai đoạn phê duyệt cho vay
- Đối với các hồ sơ lớn, độ phức tạp và rủi ro cao, Cấp phê duyệt nên có thời gian nghiên cứu hồ sơ, đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế RRTD ngay từ đầu bằng cách đưa ra các điều kiện trước và sau khi giải ngân hợp lý, khả thi và hiệu quả.
- Cho vay thêm: Nếu thấy KH gặp khó khăn hiện thời do thiếu vốn kinh doanh, và thẩm định thấy phương án kinh doanh khả thi, thì NH có thể xét cấp thêm hạn mức, bổ sung vốn kinh doanh. Tuy nhiên nhân viên tín dụng phải nắm rõ mục đích vay thêm, tránh tình trạng cho vay đảo nợ hoặc che giấu nợ xấu.
* Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay
- Nắm vững và theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không? Nêu rõ nguyên nhân gây ra sai lệch.
- Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự kiến ban đầu.
- Ngân hàng phải quản lý được nguồn doanh thu của khách hàng. Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận được với khách hàng việc chuyển doanh thu và sử dụng các dịch vụ tại VCB, qua đó vừa kiểm soát được nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu được.
- So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình các yếu tốđầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình cơ sở vật chất, sự hiện hữu và tình trạng của tài sản thế chấp/cầm cố tại thời điểm kiểm tra.
- Những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình tài chính của khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) hoặc sự thay đổi về
tình trạng gia đình và nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân). Đánh giá ảnh hưởng của các thay đổi này đến khả năng trả nợ.
- Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau khi cho vay cần phải được thực hiện một cách nghiệm ngặt và CBTD cần phải thực hiện tốt giai đoạn này trong quy trình để có thể cảm nhận được môi trường, hiệu quả công việc của doanh nghiệp. Nếu có các dấu hiệu bất thường nào của khách hàng ảnh hưởng đến khả năng thanh toán khoản vay thì CBTD phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải quyết kịp thời và thích hợp.